浅议我国国有商业银行不良贷款的成因及对策

【摘要】：

我国国有商业银行不良贷款问题是经济转轨过程中深层次多种矛盾的综合反映，既有银行自身原因，也有经济体制转轨中企业关、停、并、转和政策性破产兼并，以及各级政府行政干预和盲目重复建设、信用环境等方面原因。降低不良贷款的对策：一是推行不良贷款处置制度创新。建立不良贷款处置制度；按照市场原则的要求，调整创新不良资产处置手段；为国有商业银行处置不良资产提供必要的财务、资本支持。二是深化体制改革，推进体制创新，建立严格有效的控制体制。加快国有商业银行体制改革；深化国有企业改革；健全信贷管理制度；建立以效益考核与风险评价为中心的银行经营管理绩效考核与评价制度以及相应的激励制度。三是减少地方行政干预。明确政府职能，规范政府行为；支持银行依法合规经营；维护银行自身合法权益。四是整治信用环境。增强企业的信用意识；加强法制建设，维护银企信用制度；建立完善的企业信用管理信息体系。

【关键词】：不良贷款、信贷管理、政府行为、企业信用

【正文】：

1995年全国银行业经营管理工作会议第一次提出降低国有商业银行不良贷款，1997年全国金融工作会议和随后下发的中发19号文件再次提出这一问题，2002年年初召开的全国金融工作会议又一次明确提出“切实降低不良贷款比例”是当前工、农、中、建四行工作的重点。几年来，通过实施一系列降低不良贷款的政策措施，国有商业银行不良贷款大幅下降，资产质量得到了明显改善。但由于金融经济运行中深层次矛盾的积累，不良贷款抓降工作形势依然严峻，任务仍然艰巨。只有采取更加有力的措施，才能使国有商业银行不良贷款低于国际警戒线10%左右的水平，适应加入世界贸易组织及市场竞争的需要。

一、目前我国国有商业银行不良贷款情况及形成不良贷款的原因

（一）我国商业银行不良贷款情况

据中国银行业监督管理委员会贷款五级分类统计数据显示，至2004年三季度末，国有商业银行不良贷款余额15596亿元，不良贷款率15.71%。统计来看，四家国有商业银行不良贷款主要集中于制造业、批发和零售业、农林牧渔业等3个行业，不良贷款余额分别高达7004亿元、3461亿元和1132亿元，3项合计占期末四家国有商业银行不良贷款余额的74.36%；从分行业的不良贷款率看，不良贷款率较高的有：农林牧渔业、批发和零售业以及住宿和餐饮业，分别为48.64%、39.16%和38.21%。（注1）

1、国有商业银行不良贷款是我国经济金融最大的风险所在

不良贷款的定义是什么？通俗地说，就是借款人借银行的钱违约不还，导致银行贷款损失。在我国，国有商业银行的不良资产一直是我国经济金融最大的风险所在。有数据表明，在我国几近20万亿元的全部金融资产中，银行业资产占85%以上，而工、农、中、建四家国有商业银行又占全部银行业市场份额的六成以上，且四行45%的贷款期限都在一年以上。再加上长期贷款，占总贷款比例在60%以上。（注2）

从理论上讲，资产＝负债＋所有者权益，这个会计恒等式表明，资产的来源有负债与所有者权益两种形式，而国有商业银行不良资产相当一部分来源于负债。不良资产其最终转化途径也有两种，一种是全部或部分转化为现金等良性资产，另一种就是全部或部分转化为损失。正是因为有后一种情况的存在，所以国有商业银行资不抵债的风险就很大。而对现代意义的商业银行来说，资不抵债意味着银行实际已经破产，更不要说发展了。

根据加入世贸组织所作的承诺，2006年我国将全面开放银行业。届时，国有商业银行将与外资银行在公平、对等的基础上展开竞争。由于有高额的不良资产存在，国有商业银行盈利水平较低，只能缓慢发展。这对本来就处于竞争劣势的国有商业银行来说，无疑是雪上加霜。若在此之前，我们不能改变这种状况，其后果将不仅是国有商业银行将受到巨大冲击，还会延缓我国改革和发展的进程，给整个国民经济发展带来严重后果。

2、国有商业银行资产质量差带来的直接后果

资产质量差带来的直接后果是，国有商业银行普遍存在资本充足率低于8%警戒线的情况。（注3）如果商业银行资本金严重不足，必然导致抗风险能力低下。而根据有关法律的规定，银行如果破产，它最后所能负责任的只能是它注册的资本金。

资本充足率是银行核心资本与风险资产总额的比率，如果太低，将无法起到应有的抗风险作用。因此，它不仅是衡量一家银行抵御风险能力大小的重要标志，也是银行改善经营和提高竞争能力的重要条件。正是由于这些因素，《巴塞尔资本协议》对于8%的“资本充足率”做出了强制性的要求。这就是为什么作为《巴赛尔资本协议》的签约国，我国四家国有商业银行“资本充足率”必须达到8%的原因。换句话说，8%是个及格线，如果达不到这个标准，就意味着它是一家不合格的银行。从公开的数字看，截至2003年9月底，我国四家国有商业银行资本金总额约为7000亿元，加权风险资产约为15万亿元，平均资本充足率大约在5%左右，与巴赛尔协议的要求有相当大的差距。（注4）而事实上，如果不是1998年财政部发行2700亿元特别国债，专门用于补充国有商业银行的资本金，为四家国有商业银行及时补了“血”，国有商业银行的资本充足率还要调低几个百分点。一边是高额的不良资产率，另一边是平均仅为5%左右的资本充足率，这样的现状一直困扰着在艰难中经营的国有商业银行。

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