论新巴塞尔协议风险管理新理念及其对商业银行风险管理的影响

【摘要】：新巴塞尔资本协议反映了当今先进的风险管理技术及监管理念和监管实践，代表了资本监管的大方向，新协议的核心内容是全面提高风险管理水平，即准确地识别、计量和控制风险。通过将资本规定与现代化风险管理作法紧密结合，达到提高银行对风险评估水平和强化风险管理能力的目的。研究新协议对风险的定量测算及各行提出的反馈意见，观察新协议对银行经营产生的影响，鉴别风险管理的有效性。本文试图分析新协议对风险管理的发展过程，来描述新协议风险管理理念的全面性、科学性和先进性。并进一步阐述风险管理新理念对商业银行发展的影响。

【关键词】：新巴塞尔协议；风险管理；商业银行

【正文】：

一、引言

金融是现代经济的核心，也是一个高风险的特殊行业，金融监管越来越重要。特别是亚洲金融危机过后，为了督促商业银行在稳定的经营环境中获取更高的利润，巴赛尔委员会借助新的风险评价技术不断修改和完善资本协议。深入理解新巴赛尔协议风险管理新理念，不但有利于商业银行规范经营，也对其总结经验探索发展道路大有裨益。特别是近20年来，风险管理以成为银行追求的目标，其发展经历了以下几个阶段：第一阶段，对信用风险的防范与管理。80年代初银行开始注重债务危机影响，其结果是《巴塞尔协议》的诞生。该协议通过对不同类型资产规定不同权数来量化风险，是一种笼统的分析方法。第二阶段，风险测量与资本配置模型。90年代以后随着衍生金融工具及交易的迅猛增长，市场风险日益突出，几起震惊世界银行和金融机构危机大案(如巴林银行、大和银行等事件)促使人们对市场风险的关注。一些主要国际大银行开始建立自己的内部测评体系，以弥补《巴塞尔协议》的不足。主要进展包括：①市场风险测量新方法--Value At Risk(VAR)(风险价值方法)。最主要代表是摩根银行的“风险矩阵系统”；②银行业绩衡量与资本配置方法--信孚银行的“风险调整的资本收益率(Risk Adjusted Rettlrnon Capital，简称Raroc)”系统。第三阶段，开始关注信用风险测量方面的问题。一些大银行认识到信用风险仍然是关键的金融风险，试图建立测量信用风险的内部方法与模型。其中以J.P.摩根的CreditMetrics和CreditSuisseFinancialProducts(CSFP)的CreditRisk+两套信用风险管理系统最为引入注目。第四阶段，全面风险管理模式引起人们的重视。1997年亚洲金融危机爆发以来，世界金融业风险出现了新特点，即损失不再是由单一风险所造成，而是由信用风险和市场风险等联合造成。本文结构可以划分为：第二部分对新巴塞尔协议风险管理理念概述；第三部分介绍新巴塞尔协议风险管理理念变迁；第四部分论述新巴塞尔协议风险管理理念对商业银行风险管理的影响；第五部分对新巴塞尔协议风险管理理念评价；第六部分为结论。

二、新巴塞尔协议风险管理理念概述

（一）全面涵盖银行集团风险的系统性理念

全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。

第一，在并表基础上进行风险管理。了解银行集团的规模是采取风险控制的首要任务，新协议通过对银行集团附属机构进行并表管理，一方面保持附属机构的银行资本完整性；另一方面针对不同规模的银行集团允许采取不同的风险计量方法，在满足资本要求的同时，也满足银行集团取得更大利润；另外针对具体某个层面上的银行风险要求，从会计并表和监管并表两个角度进行定量及定性的判断,描述风险存在情况和监管当局应采取的措施，并预以信息披露。

第二，风险分类涵盖银行系统。新巴塞尔协议第一支柱对银行集团风险按性质的分类为：信用风险、市场风险、操作风险，信用风险是指由于借款人和市场交易对手违约而导致损失的风险；市场风险是由于利率、汇率、证券和商品价格发生不利变动而导致损失的风险；操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险(strategic and reputational risk)。但是新资本协议通过第二支柱和第三支柱对银行的流动性风险、战略风险、声誉风险及业务风险等进行监管，因此可以认为，新资本协议的三大支柱涵盖了银行的各类风险。

第三，在防范风险过程中，按照风险识别、计量和控制逐一描述，构成了一个完整的操作体系。以操作风险为例：

首页上一页 1 2 3 4 5 下一页尾页 1/5/5

论新巴塞尔协议风险管理新理念及其对商业银行风险管理的影响(一)