善融科技有限公司财务状况控制管理分析

XCLW134476 善融科技有限公司财务状况控制管理分析

一、善融科技有限公司的财务现状2

（一）、公司所在行业的背景现状2

（二）、公司的财务人员的分置情况2

（三）、公司日常运营的财务处理内容3

二、善融科技有限公司财务状况控制，管理问题5

（一）、公司对财务制度的完善5

（二）、公司对日常资金的管理实际内容5

（三）、公司对财务状况管理方面中存在的问题5

三、善融科技有限公司财务状况的分析及建议6

（一）、.对公司处理日常营运资金的分析及建议 6

（二）、.对公司财务制度方面的分析及建议7

（三）、对公司高层对财务的管理的分析及建议7

内容摘要

随着网络技术和移动通信技术的普及，近年来我国的互联网金融发展迅猛，新型机构不断涌现，市场规模不断扩大。互联网金融业在资金需求方与资金供给方之间提供了有别于传统银行业和证券市场的新渠道，提高了资金融通的效率，是现有金融体系的补充。互联网金融能大大降低交易成本，分散风险并扩大金融服务的范围，让个体经营户、小微企业和普通民众都受益匪浅。现在不断有许多的互联网金融公司成立，善融科技有限公司就是其中一家集互联网与金融于一体的服务型公司。

关键词：互联网金融财务状况行业背景

善融科技有限公司的财务现状

一、公司所在行业的背景现状

互联网的不断发展与完善，金融事业不断得到完善和发展互联网金融业在资金需求方与资金供给方之间提供了有别于传统银行业和证券市场的新渠道，提高了资金融通的效率，是现有金融体系的补充。

互联网金融的理解

谈到互联网金融，过去的内涵和边界相对来说比较宽泛，每个人的理解、想法都不一样，从金融功能入手，金融功能更多体现为支付清算、风险管理、信息管理等。互联网金融实际上就是互联网信息技术，进一步对这些传统金融功能的实现产生不同的冲击和影响。

2、互联网金融的发展线索与逻辑

互联网金融的发展过程，应该从需求和供给两个角度来看。从需求角度看，就是基于金融服务实体经济，当前实体经济的商业模式发生了变化，最典型的就是网络经济、电子商务的发展。从供给方面看，一些新技术进一步推动了供给需求的作用。

互联网金融的发展与期望

一般来说，互联网金融是互联网与金融的结合，是借助互联网和移动通信技术实现资金融通、支付和信息中介功能的新兴金融模式。自此，善融科技有限公司得以不断发展稳固，互联网金融未来也对金融监管有适时的改变，在于金融监管的主动创新。

二、公司的财务人员的分置情况

1、财务会计的岗位职责

（1）、掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准，分清资金渠道，专款专用。

（2）、按规定编制部门预算，合理使用资源，做好财务分析和考核。

（3）、按照会计制度，填制转账凭证，做好记账、算账、结账、报账工作。做到凭证合法、手续完备、账目健全、数字准确、定期对账（包括核对现金实有数）、经营分析。并及时记账，按时结账，如期报账。同时做好工资核算工作。

（4）、严格票据管理，保管空白收据和部分印章（印鉴中私章一枚）。收据领用要登记，收回要销号。

（5）、保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档。定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算报告等。

（6）、遵守和维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理，并积极做好维护财经纪律的宣传工作。

（7）、成立财政支付中心后，在网上按时编制月度用款计划并上报中心。及时核对中心下达的可用用款额度，同时关注额度的使用情况。

（8）、会计调离本岗位时要将会计凭证、账簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

2、善融公司财务人员分置

善融科技公司是成立了两年的新型公司，开始公司规模并不大，财务人员也是只有两个。一是收付现金的出纳工作。二是管理整个财务运营的主管。

出纳人员的工作：对日常经营的现金管理。

财务主管：主要管理公司整体账务情况。

三、公司日常运营的财务处理内容

（1）出纳人员的工作：对日常经营的现金管理，公司是销售型公司，平时是以收现金和转账为主，出纳人员收现金后开具收据条，转账事宜是销售人员让出纳人直接把pos机拿去会议室让顾客刷卡转账。

（2）财务主管：主要就是记录每个销售人员的绩效情况，月底要对每个绩效情况作出表格并核算出每个销售人员的提成，每个月中旬发放上月个的工资，不定期主管还要对出纳人员的现金进行抽查管理，这里说明下，因为是小规模企业，公司财务主管和公司的老板是夫妻关系，由其妻担任财务主管，掌管财务总的运营情况，平时并没有要求出纳记录日记账。

善融科技有限公司财务状况控制、管理问题

一、公司对财务制度的完善

企业财务内部控制制度体系是企业内部为了有效地进行经营管理而制定的一系列相互联系、相互制约、相互监督的制度、措施和方法的总称。建立健全财务内部控制制度体系，对于提高企业会计信息质量，保护资产的安全、完整，促进企业规范健康发展，具有十分重要的现实意义。

公司对财务制度的完善方面并没有出具具体的详细制度体系，善融公司对财务制度体系没有作具体的详细的完善，但整体财务状况前提是遵循会计纪律，善融公司对财务制度的完善。

公司设置专职的会计人员（出纳人员和主管）按照财务会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算。

会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进行。

会计人员根据经济业务原始单据编制记账凭证，公司并没有做硬性要求，对日常现金收付管理以及转账是由出纳单据列表记录，没有完善的记账凭证。

会计人员对公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层及有关部门、单位报送会计报表。

二、公司对日常资金的管理实际内容

善融公司是以销售为主的销售型公司，日常以现金和转账为主，其中转账的事项最多，现金收付和转账有出纳管理，收现金时给客户开具收据条，转账事宜是销售人员让出纳人直接把pos机拿去会议室让顾客刷卡转账。当日的现金是出纳直接交由主管保管，平时若总经理（老板）要外出，直接去主管领取现金，并没有完善的现金储存事项。平时行政人员购买的有关公司的文件资料等开销是以行政人员开具购买清单并填写报销单然后向出纳人员核对报销。因为是销售型公司，销售人员在外会见客户时，私自收取公款并作为己用，事后回公司汇报详细情况并说明从工资中直接扣取公款。

三、公司对财务状况管理方面中存在的问题

1、善融公司对财务制度没有作出明确的制度体系。公司作为新型发展公司对财务制度体系方面没有引起足够的重视，我认为可能因为是私人公司，财务也是公司经理直属关系，对财务方面知识的理解没有达到标准要求。

2、销售型公司接触最多的就是现金收款和转账，作为出纳，收款后就及时开具了收据，但在入公司之前，公司并没有在财务工作方面中准备日记账，银行存款日记账。所以平日收款就不用编制凭证。公司并没有设立记账会计，日记账和银行存款日记账就更谈不上了。公司没有严格要求日常资金管理的凭证填写要求，当日没有及时把库存现金存入银行。

3、对于销售人员私自收取公款作为己用。公司没有完善的对策，依照从工资中直接扣取的要求，没有完善的现金公款交接手续。

4、善融公司的主管没有详细对出纳作出具体要求，每月没有详细核查现金实际收付情况，只是不定时的检查直接检查现金数目，对现金的支取也没有一定的交接手续。

以上总的数来，我对公司财务处理过程分析得出以下结论：

公司对日常营运资金没有做出正确的处理，比如在出纳每天收取现金后，在达到一定数额后，理应送存银行，但是公司制度中并没有对这作出硬性要求，总经理或者财务主管对资金也是随意的处置，没有进行一定的交接手续，当天库存现金就是直接交给财务主管，总经理外出时候直接去财务主管支取现金。

公司财务制度不规范，财务制度中没有明确财务方面包括分工情况说明，公司的人员整体分工不明确，公司因没有设置记账会计，平日在处理账务过程中没有及时作销售转账凭证，出纳在收取现金后也没有记入库存现金日记账，销售人员私自收取公款没有及时交由出纳办理交接手续，授权审批程序混乱，货币资金的支付手续不健全。财务主管平日每天收取库存现金，每天汇总销售人员当天的进账情况记入每个人的绩效中，月底由行政汇总当月考勤情况然后送到财务主管那里核查并根据考勤情况整理工资并发放工资。

公司管理层对财务管理没有足够的重视，财务的状况直接影响公司的经营现状，由于管理层对财务知识的理解薄弱，导致了财务处理过程不严谨，记账的不完善，销售人员收回公款没有正确的交接手续等。

善融科技有限公司财务状况的分析及建议

一、对公司处理日常营运资金的分析及建议

1.对公司处理日常营运资金的分析

公司日常营运资金是指企业经营周转过程中使用的日常性流动资金，是企业维持正常生产经营活动的物质基础，它涉及到企业的各个方面，它的投入和收回是在不断的循环过程中进行的。它既是企业与外部世界进行资源交换的渠道，又是企业内部资源配置得以实现的依托。营运资金一旦出现轻则影响企业经营效益，重则导致企业资金链断裂，使企业破产。因此，营运资金管理的好坏往往是企业成败的决定因素，它在财务管理乃至企业管理中占有非常重要的地位。善融公司对日常资金没有完善的管理措施，出纳当天收取的现金没有及时入账导致企业营运资金整体不平衡状态，总经理外出直接去出纳处领取现金没有办理详细的交接手续，整体说来就是日常资金的管理存在很大的问题。

对公司处理日常营运资金的建议

（1）、完善法律法规，修改并完善《现金管理暂行条例》

（2）、严格遵守库存现金限额

善融公司经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内。超出库存现金限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。

（3）、对内、对外结算业务。包括内部单位之间的划款结算业务，对外的收款、付款结算业务。善融公司内部销售人员收取的公款要及时上缴。

（4）、建立货币资金的记账制度。货币资金应做到是日清日结，确保资金流向清晰，笔笔资金收支清楚。库存现金应定期与账面余额核对，银行存款的账面余额要定期与银行对账单核对。

（5）、严格进行货币资金收支凭证管理。要加强对现金支票、转账支票以及与收支相关的发票收据等凭证的管理，建立严格的凭证保管、使用、签收、登记和废除等管理制度。

（6）、严格执行国家的现金规定。应按国家《会计法》，《金融法》规定，正确使用现金，按结算纪律处理货币资金的收支。特别要按时交纳各类税金。

二、对公司财务制度方面的分析及建议

1、对公司财务制度方面的分析

善融公司没有制定具体的财务制度，财务制度没有足够的重视，以至于公司内部销售人员对公款收取没有一定的交接程序，财务主管也没有及时对财务管理作出有效地更正，依照在工资中扣取出公款的要求来办，公司管理层对财务管理意识薄弱，随意性强。对财务账目核算要求没有做硬性要求。

对公司财务制度方面的完善建议

（1）加强公司财务管理和内部控制制度，规范公司的财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关规定，结合本公司实际情况来制定相应的内部管理制度。

（2）公司的财务内部控制制度由财务部负责。其基本任务和方法是：做好各项的财务收支计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

3、建立和健全公司的内部控制制度

内部控制制度的基本原则包括

（1）权利分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

（2）合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

（3）审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

（4）责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。

（5）凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

（6）例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

三、对公司高层对财务的管理的分析及建议

对公司高层对财务的管理的分析

公司会计人员对公司的经济活动作出相应的核算并制作会计报表。向公司管理层及有关部门、单位报送会计报表。公司管理统观整体公司财务状况作出相应的评判。善融公司没有在一定期间组织高层对财务状况作出相应的分析并讨论未来公司的财务运行的大致情况，

对公司高层对财务的管理建议

作为一名优秀的公司高层管理应具备如下的财务方面的知识

（1）看懂常用的财务报表

（2）掌握常用的财务分析方法

（3）通过分析财务报表来发现企业经营过程中存在的问题

（4）通过透视财务报表来发现企业存在的风险，包括经营风险和财务风险

（5）做好融资决策

（6）作出正确的投资决策

（7）识别风险并管控风险

善融公司总经理应统观财务报表，在掌握常用的财务分析指标和分析方法的前提下，了解公司现有的发展状况，对库存现金收支不合理的问题下提出改善对营运资金的管理问题，不定期组织公司的各个部门经理分析现有的财务状况，财务状况的好坏直接决定公司的经营好坏，公司是销售型公司，销售经理统观作出的业绩表来完善对销售人员的管理问题，以更好的实现公司更大的收益。

参考文献

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