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会计专业
农村金融问题研究(二)
(二)农村家庭个体户金融问题需求分析
1、中国农村自改革开放以来,农村家庭个体户成为最基本的生产单元,有很多类别的生意都需要金融信贷,比如;个体承包户、水产养殖业、农林业、畜牧业以及新农村建设。但是这些传统农村行业并不被信贷公司或是农村信用社所看好,所以这就造成了农户信贷困难,不得已有些农户用房产抵押。
三、农村金融信贷风险具体分析
(一)信贷风险基本类型
1、自然风险。农业很大程度上比较依赖自然天气,因此也造成了农业贷款比商业贷款具有较大的风险性和不确定性。自然灾害严重是我国农业生产不可避免的问题,自然风险也是制约农业发展的重要因素。
2、信用风险,因为政府渠道贷款繁琐,私人信贷就因此而来,如果看不见的风险一旦出现,不但连累正规信贷机构的健康长远发展,而且也会极大造成农民利益损失。根据本人抽调走访的农村家庭信贷研究发现,农业信贷极易造成违约风险,而且市场地位低,议价能力弱,对比之下更易产生违约风险。因此,跟一般贷款相比,农村金融贷款的信息更加不对等,贷款人财物信息不容易做到公开、透明,缺乏规范的评级机构和相应的资产评估机构,道德风险问题常常出现。
(二)信贷风险来源分析
1、政策性贷款、信贷资金财政化及行政干预。农村金融机构的不良资产很大一部分就来源于这三方面。比如中国农业银行、中国农业发展银行和农村信用合作社,他们在发放贷款时,很大一部分属于财政性救助贷款,所以一旦农村金融机构出现管理不力或财政补贴不能及时到位的情况,这些贷款中很大部分会成为呆账、死账。此外,各级政府财力有限,本来应该是财政负担的资金支出,最后只能靠农村金融机构信贷补充,更加使得农村信贷资金财政性损漏问题严重。最后,县、乡政府部门往往更易在政绩的驱使和财政资源的约束下,依靠农村金融机构提供大量资金,从而保证上项目,搞政绩,最后农村资金和县域资金严重外流,造成信贷资产的大量沉淀。
2、农村金融机构本身存在违规经营风险。首先,由于缺乏法制观念和风险意识,部分基层农村金融机构以眼前利益为先,违反国家法律法规,违规经营;其次,为了逃避中央银行、系统内上级和财政、审计机关等部门的监督,部分农
村金融机构便出现了设置两套账、不建账、不记账的现象。再次,如果金融机构违规经营涉及了较大金额,这必然造成资金调度失灵,特别是那种只有少数人操作、基于少数人利益之上的账外帐,比帐内资金具有更大的风险隐蔽性、欺骗性和危害性;最后,在利益的驱动下,很多农村信用社存在严重的金融犯罪问题,造成大部分农村金融机构较大比重的不良贷款,主要表现为主体经营水平低,机构和人员膨胀,缺乏有效的内部控制管理制度,费用开支无节制。
(三)加强农村信贷风险控制
1、合作金融思路。
即发展合作金融体制,农户个体经营,实力有限,抗风险能力弱。而股份制理念在我国东部地区很多发达城市已日益成熟,高效和对经济的推动作用举世瞩目。可以试想如果在农村组建“合作金融”团队,通过这个纽带,可以增强抵御各种自然风险和市场风险的能力。就我国农村来讲,金融改革的难点在偏远的落后地区。“合作金融”具体来说就是一个合作性企业,根据农民实际情况制定管理办法、运行机制、激励分配、监督机制、利率、周期、额度等,而且要在运行过程中不断修订和完善。从建国初的经验来看,合作方式在我国农村发展前景非常广阔,未来将合作渗透到农村经济社会生活的方方面面。把合作金融的纽带作用充分发挥,使农民紧密地联系在一起,更好地抵御各种自然和市场风险的能力,最终提高市场地位。
2、改善宏观政策环境。
主要指的是逐步建立存款保险制度和完善农村金融市场的退出机制,以及更好地发展农业保险,加大政府补贴力度。作为发展农业保险的重要保证,政府补贴的保险标的更应该偏向国计民生的如稻谷、小麦、猪、奶牛等产业。对地方政府来讲,需要抓好农村社会的系统建设,加大执法力度,严厉打击各种违背政府政策的行为,切实维护好金融方面的稳定。对村镇银行来说,由于它们是新生的小银行,影响面较小,基本没有历史包袱,而且不受传统因素的制约,那么作为全新的银行,村镇银行可以纳入存款保险制度的首批试点范围。
3、金融品种和模式创新。
结合农村经济的自然特点,金融产品的创新可以是传统存贷款产品的功能分离、整合,也可以是保险、信托、租赁、信用担保、咨询、有价证券发行与代理买卖、资本运营、外汇等其他服务品种的推陈出新。
4、推进农村金融机构风险预警与评价体系的完善。
在农村,金融机构往往缺少必要的风险预警机制。首先,要积极完善内部风险评级制度。通过制定识别、计量、监测和管理风险的内部风险评级制度,使风险评价得到全面化、系统化、动态化监测;其次,加快完善信息综合反馈系统建设。为确保纵向与横向的内控信息交流畅通无阻,可以考虑建立一个覆盖整体内控活动的内控管理信息交流渠道。最后,按照综合评级结果分类处置、重点监控。建立风险动态跟踪体系,针对业务存在的潜在风险,帮助其提高风险识别、量化和管理能力。
四、分析我国农村的金融融资现状
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