企业税务会计及税务风险防范(二)

企业税务会计及税务风险防范

二、 税务风险管理的意义

（一）使企业安全经营，实现经营目标

税收风险主要是指企业在税收管理过程中采用的管理方法或手段所采用的税收管理形式。风险管理的重要性在于面对风险时做出正确的选择，提高应对风险的能力。在日益全球化的经济环境中，企业面临着日益复杂的环境。企业只有建立有效的风险管理体系，实施有效的风险管理意识，才能建立有效的风险管理机制。只有这样，我们才能在市场环境中做出正确的决策，才能使整个国民经济健康发展。企业是国民经济的基础。企业的兴衰与国民经济的发展密切相关。因此，通过有效的风险管理，企业可以降低各种风险，提高应对风险和市场竞争力的能力，通过企业的健康发展促进整个国民经济的发展。

一般而言，最直接的公司税务管理形式是使用专业控制措施来管理公司税务管理过程中的公司税务活动。同时，需要外部管理因素来监控公司的税务管理行为。税收风险通常会对公司的经济利益和声誉产生严重的负面影响。在企业发展过程中，如果企业不能按照具体的税收行为开展税收活动，就会出现税收漏洞，这对企业的发展极为不利。严重的税收漏洞将导致公司被税务机关罚款。根据中国现行的税收征管法，企业可能会逃税和逃税。在企业的实际管理中，如果企业存在税务风险，将对企业的声誉造成损害，对企业的管理造成严重损害。要改变这种状况，有必要加强税收财务管理的风险管理。

（二）促进企业科学化和稳定发展

科学合理的税收可以在一定程度上提高企业的税收管理能力，降低企业的税收成本，注重科学规范，这是规避税收风险最有效的方法和措施，企业必须知道。在企业税务管理的运作中，税务运作的环境也非常重要，只有在持续经营的前提下，才能为企业税收管理创造好的环境。在企业税务风险环境建设中，应树立风险控制的意识。在企业管理过程中，只有树立风险控制意识，才能很好地调整企业发展的税收。在税收管理活动中，应加强税收风险监测活动。首先是加强税收风险管理职能和权力的分配，找出税收管理与税收运行的直接责任关系，其次是加强税收管理的过程控制。在经济快速发展的形式下，为了提高企业的税务会计管理能力，应加强企业发展中税务会计管理职能的建设，不断提高企业的税务风险管理水平。通过研究发现，应加强企业税务风险管理，营造良好的税务风险预测环境，完善企业税务风险管理活动，加强税务风险管理活动。企业风险管理监测对保障和提高税收风险管控能力具有重要作用。

（三）有利于降低企业的损失

企业的纳税行为不符合税收法律法规，应少缴税款，存在补税、罚款、加收滞纳金、损害名誉的风险。企业生产经营不能准确适用税法，相关优惠政策未得到充分利用，增加了企业支出。企业面临着各种税收风险。对公司的影响不仅深刻，而且全面。它不仅会给企业带来经济损失，还会损害公司的信誉。因此，合理的评估、规避和化解税收风险，做好税收风险控制具有重要意义。及时发现税收管理中存在的问题，可以为企业的投资决策、财务决策、组织和组建提供参考，从而合理、合法地减轻税收负担，节约企业税收，同时为企业带来真正的最大经济效益。

积极防范税收风险，有利于避免不必要的成本支出，如税务机关违规交税的罚款支出成本、税务机关交税成本作为税收风险监督的重点对象、税收利用不足造成的利益外流成本等。企业税收抵免与商业抵免挂钩。企业被税务机关认定为逃税、逃税的，将对产品和银行贷款交易产生连锁反应，严重影响企业形象，损害企业形象。积极防范税收风险，有利于降低企业成本和不必要的成本支出。

（四）降低企业政治成本