企业税务会计及税务风险防范(三)

为了降低企业政治成本，降低税收成本，提高企业利润效率，必须加强企业税收管理的工作。随着社会的不断发展，国家和政府部门为实现职能而投入的国家财政也在不断扩大，税收逐年增加。因此，加强企业税务风险管理的管理有助于减少企业政治。降低成本，节省企业税费，减少额外费用。加强和提高企业的税收管理能力可以提高企业的经济管理能力。目前，国家和政府的税法和监管不断扩大和完善，提高了纳税人的意识。因此，企业的管理人员和会计人员应熟悉政府的税法和政策，熟悉会计法律法规，提高企业管理人员的税收意识，提高防范风险的能力，提高公司税务风险管理水平，从而减少税收。成本，为公司争取更大的利益。

三、企业税务风险管理存在的问题

（一）缺乏税务风险意识

税收风险管理意识不足，企业经验丰富，管理体制复杂，企业管理更注重企业生产经营的发展，管理层也注重如何提高企业经营效率。企业对税务风险管理认识不清，缺乏税务风险管理经验。我国大多数企业在发展过程中逐渐认识到税收的重要性，但没有。对税务风险有准确的预测，不知道企业的任何部门都会造成税务风险，因此没有先设计的解决方案和预防措施，这会给企业带来严重的后果。税收风险不仅是企业部门的业务，而且产生税收风险的原因是多方面的，包括资金的准备、原材料的采购和生产，以及销售过程。出现税务风险。例如，企业的业务流程涉及到各种合同的签订，合同的条款往往离不开资金的支付、支付的金额以及与财务有关的规定，这些都决定了企业税收的本质。对于许多企业来说，合同直接由业务部门签订，财务人员不参与合同审核。合同签订后，财务人员在需要支付或收取款项之前，不会看到合同。这会给企业带来一定的税务风险，因为对于企业来说，业务和金额是相同的，但是不同的合同签订方式对各方的税务利益有不同的影响，合同的条款不同，支付的税种、应纳税项目和适用的税率也不同，而且合同条款影响纳税义务时间、收入确认时间，合同条款不一致。清晰也容易引起税务纠纷。因此，企业领导普遍缺乏对税务风险管理的认识，经常将涉税内容提交下属部门进行处理，因为领导层更注重企业的生产经营发展。层不重视它。财务部门在处理涉税事项时，认为只需要简单的财务会计和纳税申报。只要没有虚假账户，就不会有税务风险。因此，企业管理体制中的税收管理相对薄弱，这是错误的。

（二）税务风险管理人才不专业

税务风险管理专业人员不专业，税务人员必须具有较高的综合素质和优秀的专业技术能力。但目前一些企业的税务人员综合素质较低，专业技术水平不高，这些因素也是使企业形成税收风险的重要一部分。对于企业来说，员工是主体，税务管理是一项要求很高的工作，税务人员必须素质高，如果企业的会计人员工作水平不高，很多相关制度的不完善，会使企业在财务管理上存在漏洞，企业在没有保障的情况下参与各种经济活动。所以，全面的监督管理是企业规避税收风险的重要方面，企业人员对企业税务风险漠不关心，企业管理者决定企业文化、发展理念、发展方向和税收态度。目前，相当多的中国企业管理者缺乏对企业税务风险的认识或对企业税务风险不关心，没有企业税务风险的意识。员工是企业决策的实施者和最终实施者，如果企业员工对企业的税收风险不够重视，或者不熟悉税收法律、政策，再加上法律、法规的规定，对市场信息的理解存在偏差，必然导致企业决策执行上的偏差，离子制造和使企业可能存在税收风险。

（三）税务风险管理制度不健全

企业尚未建立完善的体系。与一些大型国有企业相比，中国中小企业尚未建立起坚实的文化基础，并明确了企业税务风险管理和健全相关制度的意识。为促进中小企业的稳定发展，中小企业必须建立和完善有效的制度并加以实施。例如，已经建立了一些合理的科学管理系统和评估系统。各部门的工作监督管理制度不利于企业的科学管理，在工作过程中缺乏管理监督。企业部门，工作效率和质量得不到保障，税收风险很容易形成。中国的税收法律法规随着中国社会市场经济的不断发展，中国的产业结构逐步转型升级，税收制度逐步建立和完善。企业风险控制系统是否健全，是否可以控制企业的税务风险，如果授权和审批控制规定企业的业务部门在谈业务时需要财务人员参与审计和签字并签订合同，可以有效防止业务人员只关注业务。而忽略了税收风险的缺点。采购部开展业务时，新条款和发票的形式和内容需要由相关财务人员签字，可以大大改进。避免税收转移和虚拟发票。如果公司缺乏这些必要的税务管理系统，就很难从源头上降低税收风险。

但是，我国大多数企业的税收法律法规尚不完善，企业税务官员应根据最新的税收制度制定相应的计划。在实施过程中，随着税法的重新更新，将给企业带来严重的税务风险，并将带来严重的资本损失。为了更大的利益。

四、企业税务风险管理的有效措施