企业税务会计及税务风险防范(四)

（一）创新思路，重视税务风险管理工作

现代企业要提高税收风险管理意识，必须树立税收风险管理意识，及时了解有关财政法规的最新动向。在企业税收管理中，应加强税收管理风险环境预测，同时加强税收管理活动和税收管理形式的转变，不断提高企业税收管理活动的管理能力。在税收管理活动中，应加强税收风险监测活动。一是加强税收管理权配置，理清税收管理与税收经营的直接责任关系，把防范税收风险纳入公司发展战略的高度，通过统筹规划和管理，使企业依法纳税，而不是只追求税收优惠的最大化。要根据企业的具体业务情况，审查税收的合法性和合理性，避免税收违法行为的发生。法律带来了税收风险。

在企业税务风险管理过程中，不及时申报纳税也会导致税务风险。企业应当按时申报纳税，按时纳税。因特殊原因需要办理延期手续的，否则将面临延期缴纳或者不按时缴纳税款的罚款，在扣除企业所得税前发生资产损失的，还需按规定办理清单申报或专项申报手续。企业需要做的是树立税收风险管理意识，这不仅能最大限度地防止虚假陈述，而且能促进企业税务会计增强风险意识，保证会计信息的准确性，确保企业管理者做出正确的决策。

（二）发展税务人才，提升管理的有效性

我国企业应树立明确的风险管理意识，企业应了解，即使企业的每一个工作环节都有可能形成税收风险，但税收风险可以得到有效的控制和防范，即要求管理者树立对企业整体情况、企业税收风险的认识。把管理放在自己的优先位置。一个完善的制度能够使企业高效稳定地运行，使企业活动有序进行，规范企业自身行为，有效应对企业的税收风险。加强对企业人员税务风险意识的培训，加强对税收法律、法规和政策的培训，培训企业管理人员，有利于塑造企业发展的良好局面，形成健康的企业文化，进一步熟悉国家税务总局颁布的法律法规。企业，提高企业管理水平。并对企业员工进行培训，使他们真正能够开展多种业务，完成企业的工作。进一步提高工作质量和效率，减少差错，降低成本。积极推动税务机关与企业的互动与合作，使国家政策法规能够顺利、准确地传达给企业。税务机关将帮助企业发现自身的税务风险，转变税务管理机关的职能，转变为服务型税务机关，调动企业税法的积极性，规范企业的税收行为，有效地提高企业税收风险的管理和控制。对企业的税收风险进行评估，可以使企业有效、清晰、客观、科学地了解企业现有的税收风险，防止其在不久的将来发生。

（三）重视制度建设，规范税务管理

财务工作是税务工作的前提。缺乏财务人员的业务能力、敏锐的分析判断能力、缺乏税务专业知识和技能，将导致企业面临风险。例如，财务人员没有定期清理账目，没有及时发现企业不需要长期支付的应付账款和其他应付账款，这种交易应在税务检查时确认为收入。由于各部门协调不到位，也存在税务风险，如销售部门未向财务部门上报赊销金额，导致实际收入不足。因此，要建立有效的涉税风险管理目标，企业的长期战略必须包括始终如一的涉税风险管理。因此，必须建立一个明确的目标和管理体系。制造业企业固定资产比重高，流动性风险压力大。建立涉税风险管理，必须充分考虑其风险承担能力和偏好。企业应考虑相关所有者的利益，这是企业涉税的目标和主要依据。因此，涉税管理部门必须具备一定的宏观管理能力，才能在经营中实现合理避税，降低风险识别。

企业只要有涉税风险，就应该主动控制风险。否则，他们会因为不了解税法而缴纳更多的税款，因为拖欠税款而缴纳罚款和滞纳金，因为偷税而破产，这也会造成心理负担，影响企业的文化氛围。因此，必须重视税收风险体系建设，规范税收风险管理。

  

结 束 语

总之，中国经济的快速发展与企业规模的扩大相对应，有必要不断加强对企业的管理。 企业在税收管理方面存在较大问题，会影响企业的发展。 企业需要优化税收管理措施，这是企业在进行税务管理工作时需要考虑的关键问题。 在现代化发展过程中，企业需要做好税收管理和控制，将税收管理纳入自身发展规划，提高税收风险管理意识，降低税收风险对企业发展的影响。

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