对中小企业融资难的问题探析

摘 要 ――――――――――――――― 1

现 状 ――――――――――――――― 2－3

存在的问题――――――――――――――－ 3－6

成因分析 ――――――――――――――― 6－8

对策与建议 ――――――――――――――― 8－11

摘要：中小企业融资难是我国经济发展中的一个突出问题。从某种意义上来讲，这个问题已经制约了经济增长，影响了发展速度，因而这个问题能否解决好，直接关系经济运行的可持续性。近期，国务院对中小企业融资进行了专门部署，各银行积极响应，纷纷制定了相应的办法和措施，对进一步改进中小企业金融服务提出了相关意见，但从目前状况来看，中小企业融资难从根本上还没有解决。本文深入分析了中小企业融资难的现状、中小企业发展中存在的问题、形成融资难的原因，最后提出解决中小企业融资难的对策与建议。 

  对中小企业融资难的问题探析

 

中小企业在我国经济发展中占相当大的比重，已成为我国经济发展的新亮点。然而，中小企业融资难在一定程度上不仅制约中小企业的发展，也影响了经济的运行，同时对社会就业和社会安定也带来一定的负面影响。它既是一个微观的问题，更是一个宏观的问题。从微观上分析，它不利于中小企业的健康发展；从宏观上分析，不利于积极的货币政策传导，也不利于拉动需求。为此，如何解决中小企业融资难的问题在当前金融危机背景下推动经济发展是非常重要的。

一、目前中小企业融资难的现状

目前融资困难的中小企业大致可分为三种不同的情况或者是三种类型：一是具备信贷条件的中小企业，银行与企业之间沟通不够，无法获得贷款；二是不具备信贷条件的中小企业，向非正规金融机构甚至是通过民间借贷融资；三是需要政策支持的弱势中小企业由于无政策支持机制，而无法获得贷款。 

属于第一种情况的中小企业，其融资难是由于现代金融制度要求和传统企业治理结构特点不吻合造成的。如《贷款通则》要求从大银行一直到小金融机构，如信用社、小额贷款公司和村镇银行等，都要执行贷款原则，而许多中小企业是家族企业，内部信息不透明，无法得到银行的贷款。有的中小企业经营状况较好，愿意去贷款，银行要求有报表、有抵押，企业难以达到，无法得到银行的支持。

属于第二种情况的中小企业，基本符合信贷条件，有贷款需求，但银行无法控制其风险，因为市场分担机制发育不完善，整个社会的融资风险、企业风险的分担以及专业化分工体系或信用担保体系没有形成，不能得到银行贷款。 

属于第三种情况的中小企业，在解决就业、促进科技创新和社会发展方面有积极作用，有贷款需求，但是没有形成政策扶持体系，缺乏有效政策支持，无法得到银行贷款。 

二、中小企业经营发展过程中存在的问题 

1、管理滞后、财务不规范，家族经营占多数 

一是大部分民营企业老板学历不高，文化程度较低，政策水平和从业素质不高。之所以能成功得益于自己敢创敢干，得益于好政策和独天厚地的资源优势，如山西的煤老板；二是多数中小企业财务管理混乱，老板一个人说了算，有的甚至两套帐或三套帐，分别对口政府统计、税务、银行；有的没有固定帐，临时应对，哪儿要报表，就根据需要编制，客观上造成帐表的连续性和真实性有问题，为银行考察造成了障碍；三是多数中小企业的高管人员为家族式管理。父子企业、夫妻企业、亲属企业为小企业的主流，这对企业的经营以及发展后进不同程度存在影响。 

2、认识不足、扶持不够，形成荒芜之田 

近几年，各级领导会上会下强调，民营经济特别是中小企业是政府的下蛋鸡，是市场经济的主力军。在各级领导的号台下，围绕创优发展环境，扶持民营经济发展壮大，出台了许多好政策、好文件，极具针对性和操作性。但扶持政策出台并不表示说就能起到效果，真正能起到效果的是落实。具体表现为：一是存在“重大轻小”的观念。好多领导对民营经济关注的只有一个，那就是税收大小，因此把更多的精力放在研究大企业、大项目上，因为那是财政收入主要来源。二是存在“丢包袱”观念，在国有企业改制基本完成以后，大部分国有中小企业都转为民营中小企业，与原来的国有企业相比，相关部门对这些改制以后的民营中小企业服务热情低了，支持措施少了，联系渠道断了。企业出现问题，能推则推，推不掉的拖，拖不下去的哄。

3、服务缺位、人才缺失，职能转变滞后 

中小企业人才短缺已不是偶然现象。过去是老板炒员工鱿鱼，现在是员工炒老板鱿鱼，稍有不慎，就会出现“人走机空”的现象。人员频繁流动使企业不愿意在职工培训上投入更多资金，造成民营企业特别是中小企业人员素质相对较低。 

4、产业落后、污染严重，发展空间堪忧 

中小企业经济初期发展大多是瞄准本地资源优势，发展小水泥、小化工、小造纸、小火电、小玻璃等高耗能、高污染、高排放的“三高”型企业，过去环保压力不大时，这些企业还能维持生产，但面对新一轮宏观调控和节能减排等国家产业政策的调整，这些企业受其影响是显而易见的。所有污染企业必须通过达标才能继续生产，而达标投入是相当惊人的。 

5、能源上涨，成本增加，企业进退“两难” 

今年以来，我国南方大部分地方出现比较严重的中小企业倒闭现象，其中一个主要原因是能源、原材料和劳动报酬上涨，造成企业财务成本、管理成本全面上升，部分企业虽然销售额增长，但利润却下降，有的已出现亏损。“提价，客户不接受；不提价，厂家无利可图，生产难以维系”的两难局面，企业在“涨”声中挣扎。

三、中小企业融资困难成因分析 

通过上述对中小企业存在问题的简单分析和归类，不难看出，中小企业的发展还有很长的路要走，还有很多的基础工作要做。特别是企业内部管理上的不足和外围保障性环境的欠佳，使这些企业的发展后劲受到了严重的影响；中小企业融资难原因很多，但主要原因： 

一是从银行角度来讲，恐贷、惜贷的根源就是怕出现风险，客观上反映出了县域信用环境不是很理想。如：我县农业银行现有不良贷款余额为9908万元，占比5.3%，高出全行平均水平的4个百分点。近年来，他们虽然做了大量的清收工作，但是效果不太好，能够清收回的寥寥无几，因此，给农业银行背上了包袱，既影响全员的收入，又处理了大批信贷人员，严重影响银行对当地企业融资信心。由此可见中小企业缺乏良好的信誉，是制约银行中小企业信贷业务发展的主要原因。当然扶持中小企业发展，支持地方经济的建设也是银行的愿望，问题在于一旦出现不良贷款，银行就束手无策，各方面的清收措施显得苍白无力。诸如： “赢了官司难收钱”，“抵押物难变现”、“政府无手段”、“企业逃废债”等现象屡见不鲜，银行只有从源头上把关，发放贷款慎之又慎。 

其次，银行方面本身也存在一些问题，诸如：贷款审批流程长，短期不能满足企业需求。当前，特别是国有商业银行均上收了信贷管理权限，纷纷实行集约化经营，贷款流程较长，而中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，短期不能满足企业需求。因而改造服务手段，提高服务质量和效率是银行业必须面对的题目。 

二是从企业角度看，存在与银行贷款条件不符的诸多因素，概括起来，主要有如下几类： 

首先是资产规模小、产品质量参差不齐，抗风险能力弱。当前经济进入买方市场，产品相对过剩，中小企业只有提高竞争力或开辟新的市场才会有较好的发展，否则就会被淘汰；同时国家强调科学发展观、和谐发展，宏观调控政策力度加大，必将加大企业，特别是中小企业发展的资源和生态压力。中小企业与大型企业相比有资产规模上的弱势，抗风险能力弱。其次是企业制度不健全、财务管理不规范。目前中小企业基本未建立起真正的现代企业制度，多数企业财务报表混乱、数据不真、资料不全、信息失控，财务报告随意性大、真实性差、运作透明度不高，有的企业甚至不按期生成财务报表。在关于民间融资的问题上，多数企业不愿意向银行透露具体详情，这必将加重银企信息的严重不对称。再次是企业无法提交有效资产抵押或合格担保人。通过调查，一些中小企业的设备陈旧落后，或者是专业性强，用于抵押担保的价值较低；一些中小型企业，特别是私营企业，靠租赁厂房或设备进行生产经营，根本拿不出符合条件的合法、有效资产抵押或合格担保人。最后大部分中小企业缺乏必要的融资知识。调查显示，当企业有融资需求时，绝大部分中小企业首先采取的融资方式是银行贷款，但是有将近80%的企业不了解银行中小企业贷款的种类及贷款审批流程。特别提到的是中小企业的信用基础有待夯实，相当的企业存在诚信危机。调查表明，一些中小企业甚至利用多头开户、无效担保的方式骗取银行贷款，并借企业改制、重组等名义，恶意逃废银行债务。 

四、 解决中小企业融资难的对策与建议 

加快中小企业金融业务步伐，支持地方经济发展，是所有银行业的必然选择。特别目前全球经济增速放缓，美国金融危机日益扩散，国内中小企业资金链断档信贷支持函待加强，因而加强市场流动性培植，及时为企业注入资金，保障经济又好又快的平稳运行，促进经营环境的改善，无论对银行还是对政府以及对当地经济发展有着重大的现实意义；同时银行业应着眼于控制风险，实现利益最大化，应采取循序渐进、先小后大、先易后难的方法，探索性进入，阶段性总结，决不可陷入“一放就乱、一管就死”的陷阱。中小企业担保中心联系，通过多渠道获取客户信息，筛选有信用、有市场、有效益的中小企业作为增加信贷投入的目标客户进行有探索，科学投入，合理扩大市场占有，提高综合实力和社会知名度以及抗风险能力。因此，为加快中小企业融资步伐，提出如下建议： 

一、政府应尽快打造本市信用环境，应出台确保中小企业还本付息的保护金融业性政策；应调动公、检、法以及工商管理等部门共同来维护信用环境；应成立相关组织机构强化市场管理。特别对有能力而不还贷款的企业，应多方出手，政府、银行、公检法等三管齐下，迫使其归还贷款，维护良好的金融秩序；对有逃废银行债务的老板要让其承担相应的法律责任并没收其全部资产。给银行创造一个好的投资环境，增强银行的放贷信心。 

政府应进一步加大中小企业信贷业务的风险补偿机制和风险覆盖程度。应从税收、财政支出等方面予以支持，并能够提供小企业信贷业务风险补偿资金，专门成立以政府为主的担保公司，由财政每年增拨一定的资本金，这样不仅可为中小企业提供担保，又能促使银行加大支持力度。同时，政府应进一步营造小企业信贷业务经营的良好环境。针对当前中小企业信贷风险控制中存在的问题，一是逐步建立和完善企业信用信息平台，加大企业违约人的违约成本，有效维护银行债权，以逐步营造良的社会信用环境，二是加强对担保公司合规经营的监管，依法保障银行在第二还款来源处置变现环节的基本权益。   

二、从银行来讲，应有效地把银行与政府与企业的利益相统一，共同打造有序的信用环境，实现良性发展，科学投入；同时在支持中小企业经济发展中，应有科学的战略定位和合理的市场定位。从战略定位上来讲，各银行必须选择开放中小企业民营经济作为信贷业务的第二战场，并且有序、有效地做大做强，来实现利益最大化。在企业的选择上应着力支持管理好、财务制度健全、市场好、有效益的企业作为首投目标。 

为此，一是积极加强对辖内中小企业行业地位、产品生命周期及其产品市场竞争力的分析研究，储备一批效益好、技术含量高、经营管理水平好、还款能能力强、社会信用好的小型企业作为支持对象。二是提高客户经理素质，特别对财务分析、企业状况分析加强培训，银行应建立中小企业信贷业务专职岗位；协助企业规范财务报表。三是结合中小企业信贷融资需求的特点（时间急，金额小，频率高）,银行要做好上下级互动工作，各个环节环环尽可能加快调查、审查、审批速度，提高办事效率。 四是积极和政府部门协商，建立相应的风险补偿机制，协助优质中小企业解决担保老大难问题。例如联系担保公司给企业提供担保；或者在应收账款质押融资等业务有“通行证”的前提下，加强与上游配套的大企业联系协商，让其能签订应收账款质押的三方协议给中小企业贷款提供有效的担保。排除信贷员的畏惧心，促进中小企业金融业务健康发展。 

三、银行监管部门应联合央行加强金融市场监管，但在对中小企业信贷业务监管内容、监管方式、监管手段上要区别于大型企业一般信贷业务。在信贷政策上应采取降息、放权、简化程序等措施，促进中小企业信贷业务快速发展。 

参考文献：

1、葛中望、胡小明，《中小企业信贷业务分析》《金融研究》2008第十期。

2、赵志斌， 《破解中小企业贷款难的思考》《金融参考》2009第五期。

 3、王洪彬，《对加强中小企业融资的再认识》《华北金融》2009第九期。