现代国有企业绩效管理问题研究——A公司部门绩效考核体系的再设计

设备完好率

材料回收率等

学习成长类为企业的其他方面提供动力来源，培养员工的能力，强调团队凝聚力。培训优良率

出勤率

人才保有率等

内部管理类注重安全生产，加强部门间协调。安全生产事故

部门投诉率

设备维修等

2．应用鱼骨分析法确定部门绩效KPI

通过横向分类得到四大类指标之后，A公司结合自身生产经营和业务状况分解为具体的、可衡量的、可操作的指标，在此通过鱼骨分析法横向分类指标分解到部门。对指标分解，需要经过初步分解和筛选才能确定适用于考核部门绩效的KPI，具体过程如下：

图3—1 应用鱼骨分析法分解采煤队的绩效指标

初步分解，形成指标列表。针对采煤队的业务情况，分解出来了部门绩效KPI，如图3—1所示。

指标筛选，强调其适用性。从鱼骨图可知，有多达18个绩效指标，然而如果对每个指标进行考核，则会出现重点不明确、缺乏导向性等问题，还极有可能存在无效指标等等，因此，必须对指标进行适当筛选，以达到考核的目的。第一步，筛选剔除指标，如：完全不可控指标、完全不可测指标、影响不太大指标、重复指标、过时指标等等。第二步，按照KPI选取原则进行选取，具体为：指标数量尽量控制在10个以内；选择对经济效益影响大的指标；可控性要强；计算不应过于复杂；如果指标为必须列出，但不符合上述条件，可列为监控指标。

以采煤队的绩效指标筛选为例：回采成本控制率与吨煤生产成本重复，可删除；吨煤成本包括了物质成本和人工成本，因而可以删除回采成本控制率；某矿以机采为主，炮采较少，可删除火药和坑木消耗；生产安全对经济效益影响极大，相比较而言，投诉和出勤率则相对不太重要，可删除。不突出出勤率而强调效益、效率指标，是为了引导一线生产工人提高工作效率，避免消极怠工。

部门绩效KPI的确定。通过前面两个步骤煤炭企业实际上就可以确定部门绩效KPI，部门绩效KPI体系包括一级和二级指标，用Ii和Iij表示。以采煤队为例，部门绩效指标如表3—2所示。

表3—2 采煤队部门绩效指标表

一级指标（Bi）二级指标（Bij）

财务/效益类（B1）回采人工成本（B11）电力消耗成本（B12）钢材成本（B13）

服务/经营类（B2）回采计划完成率（B21）回采工效率（B22）回采材料回收率（B23）

学习成长类（B3）回采工人保有率（B31）培训优良率（B32）

内部管理类（B4）安全事故

一般来说，煤炭企业有生产部门、生产辅助部门、职能部门、后勤和党政工团等，不同部门有不同的职责，因此指标分解时侧重点也就存在差异，KPI的权重也存在不同。我们选取具有代表性的煤矿部门KPI，如表3—3所示。

表3—3 某煤矿代表性部门绩效KPI示例

财务/效益类服务/经营类学习成长类内部管理类

采煤队回采人工成本

电力消耗

钢材消耗回采计划完成率

回采工效率

回采材料回收率回采人员保有率

培训优良率安全事故

掘进队掘进人工成本

火药消耗

钢材消耗

雷管消耗进尺计划完成率

掘进工效率

掘进材料回收率掘进工人保有率

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