我国银行业的信贷发展现状及风险管理

造各种印章自行制作营业执照、会计师事务所审计报告等相关资料,编造了有实力的股东背景。在获得银行授信额度后,首次使用贷款后短时间提前归还,从而制造资金周转快速、正常和资金充裕的假象。
（2）内因
在这一案件中,银行内部从业人员未严格按照信贷流程要求调查、管理客户；在贷前调查、贷中审查、贷后管理各环节执行相关信贷制度过程中都存在严重的疏漏,主要表现在:
（3）信贷人员在调查环节没有按照制度要求做到尽职调查,省略了多项调查环节,忽视了多项调查疑点,贷前调查基本流于形式,浪费了多次诈骗识别的机会。例如:
1、调查人员没有按照制度要求逐项核实借款人资料真实性。如没有到工商机调查人员没有按照制度要求对各项风险点进行排查,对借款人进行充分的实地细节调查。
2、如没有双人实地查账核实财务状况,没有对经营细节如上下游客户贸易合同、资金往来凭证、销售收入确认真实性等内容开展调查等等。
3、在担保单位的调查方面,未按照制度规定视同借款人进行必须的走访调查,仅是依赖企业提供的编造的财务报告撰写调查报告。
4、审查环节,审批人员未对重大事项、明显的风险因素予以关注和确认。
5、贷款环节,市场人员没有按照制度要求双人实地面签相关法律合同。
6、贷后管理未尽职,管户人员忽略贷后管理流程,没有按照贷后管理制度要求进行管理,如没有定期对借款人及担保人进行实地走访、核查帐务,自行编写贷后检查报告书等,使得公司第二次诈骗目的的贷款得逞,失去了再次控制诈骗风险的机会。
综上所述,商业银行引发信贷操作风险的行为表现形式多样,并且分散在业务操作的各个环节、各个角落,但是,如若拥有完整、全面的流程与制度体系,是可以对这些散落的操作风险防范与控制的。只有流程机制健全了,规章制度完整了,执行力度保障了,才能从多角度、多方位指引从业人员的工作,约束不当的行为,识别与捕捉操作风险信息,引导与保障业务在健康的轨道上发展。因此,建立健全的流程与完善的制度,并且充分保证其执行力度对于银行控制信贷操作风险起着决定性作用,是银行防范信贷操作风险的基础与核心。

信贷操作流程与业务流程再造

前文分析了是商业银行信贷操作风险,产生的原因,表现特征及其管理意义,并通过实证分析,明确了流程与制度对信贷操作风险管理的重要性。下文需要分析商业银行信贷操作风险的管理流程。

信贷操作风险的管理流程

一个完整的信贷操作风险管理框架包括风险战略、管理流程、基础设施和环境。本节主要解决信贷操作风险的管理流程问题。
一个完整的信贷操作风险流程包括风险识别、风险分析评估、风险控制管理、风险监测度量和风险报告几个环节。无论对哪一环节、哪一方面的信贷操作风险管理,其管理步骤均要经历这几阶段。
（1）风险识别
风险识别是风险管理的基础,这一环节要明白:在业务运行过程中,银行面临哪些信贷操作风险?这些风险是什么因素引起的?什么会阻碍目标的实现?其危害程度如何?风险识别是一种风险图,详细说明每项业务、流程或部门的风险状况和风险程度。风险程度通常用频率和强度来加以描述,或以高、中、低进行定性和定量分析。同时,风险识别还应包括对外部环境和产业发展趋势的监测,因为每天都有新的风险发生,即使没有新的风险发生,现有风险也会发生新的变化。
（2）风险评估
风险评估即银行如何监测和控制风险?潜在的缺陷是什么?应在什么地方进行改善?每项行动的负责人是谁?怎么实现目标?评估的一个关键目标就是设定各级部门的责任。各级部门都是“风险的承担者”,对风险发生的损益负责。评估不但可以明确各自的责任,而且还可以形成公开、公平、透明的信贷管理文化,进而增强员工的风险意识。
风险评估的方法很多,主要有记分卡法、检查表法、叙述法和工作间交流法。自我评估过程必须独立进行,如风险管理部门起核心协调作用,其他部门也针对特定的业务领域对结果进行验证。
（3）风险控制管理
典型的控制管理包括管理洞察力、信息处理、行为监控、自动化、流程控制、责任分离、绩效指标、政策和程序等。其他的风险分散工具有培训、保

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我国银行业的信贷发展现状及风险管理(八)