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商业银行的风险管理(二)
商业银行的风险管理
为适应我国经济发展以及银行业自身发展的需要从2000年开始,我国商业银行经过一系列的坏账剥离、注资以及上市,主要商业银行不良贷款余额和比例从2002年末的22793亿元和23.61%,下降到2010年末的3646亿元和1.15%,已经连续几年处于较低水平。抵御风险能力显著提升,拨备覆盖率从2002年末的6.7%提高到2010年末的218.25%。三是银行业整体实力显著增强,经营效率大幅提升。截至2010年底,银行业资产总量达到95.3万亿元,是2003年底的3.4倍。实现税后利润是2003年的28倍。英国《银行家》杂志按照核心资本排名,我国进入世界1000强银行的数量从2003年的15家增加到2010年的84家,主要商业银行的市值位居全球前列。应该承认,一系列的改革,无论从经营运作模式还是风险控制方面,都给中国银行业带来了脱胎换骨的变化。但是,需要认识到与发达国家的银行业相比我国银行业的发展模式还是显得比较简单,可以说是我国经济的快速发展在支撑着银行业的繁荣。
在过去几年中,随着宏观经济快速增长,资金需求极其旺盛,整体的坏账率也保持在较低的水平上。在存贷款利差受到保护的情况下,中国银行业的发展模式显得非常简单。对银行而言,只要不断做大存、贷款规模,便可以获得利润的超速增长,加上银行之间的存贷比考核以及近几年城市商业银行的大举扩张就使得各家商业银行纷纷展开揽储大战,以扩大银行规模,而在拉存款大战白热化的背景下,通过高息揽储吸引单位存款的事情也就不足为奇了,这就为“齐鲁银行事件"埋下了伏笔,给犯罪嫌疑人“刘某某们”以可乘之机。
必须承认,我国银行业现有的规模至上发展模式的形成有其历史必然性,我国社会主义初级阶段这一特殊时期和特殊背景下的最优选择。但是,要注意到规模至上的发展模式究其根本属于外延性地发展方式,在资源有限的前提下这种发展方式是难以长久维持的。我们也认识到的是,随着我国经济环境的不断变化,规模至上发展模式的弊端也正开始逐渐显露。在经济高速增长时,许多的问题都可以被掩盖和消化。但如果增速减缓甚至下滑,风险终究还是会到来。
(二)商业银行自身的战略定位不够准确
我国的商业银行无论自身的特点如何,也无论自身的优势是什么,首要的战略方向就是融资上市,这种激进的战略本身缺点就很明显。以齐鲁银行为例,齐鲁银行是在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建的济南城市合作银行,于2009年获准更名为齐鲁银行股份有限公司。该银行行长曾于更名时表示,从更名到2013年末,齐鲁银行将继续推进转型、扩张、上市“三大战略”。转型、扩张、上市可以说是所有商业银行梦寐以求的发展路径,而对于大量等待上市的商业银行来说扩大规模是重中之重,为了扩大规模就必须到处拉存款,各商业银行使出混身解数,不管钱是从哪里来的,也顾不上未来风险如何,是否有可靠的收益。只要到时候能够扩大规模达到上市的目的,今天的一切牺牲都可以获得数倍回报。因此,出现“齐鲁银行事件”可以说并不奇怪。
(三)商业银行风险控制制度形同虚设
近几年来随着《中国人民银行法》《商业银行法》《票据法》《担保法》和《贷款通则》等法律法规的颁布,再加上各大商业银行自己建立的很多内部规章制度,这些法律法规和规章制度基本上形成了商业银行的风险控制系统,只要认真执行这些规章制度,我想以上的案件很可能都不会发生。遗憾的是这些风险控制制度在现实操作中根本形同虚设甚至被人为抛弃。
齐鲁银行有关“存款质押”贷款问题由来已久,从被其炒掉的审计师到监管当局,都曾对其敲响过警钟。2009年,普华永道中天会计师事务所对齐鲁银行48亿元“存款质押”贷款的合理性、借款人还款能力的充分性等问题提出疑问,为此出具了保留意见。随后,齐鲁银行更换了审计师,人为地将风险控制这一基本要求抛弃的无影无踪了,于此形成鲜明对比的是“齐鲁银行事件”的主谋刘某某曾经以相同的手段试图向招商银行进行诈骗,由于招商银行意识到了该项业务的风险,断然拒绝了刘某某的请求,从而避免了损失。 再看看邯郸农行银库失窃案中的5100万元现金,总重量高达两吨,居然在一个月的时间里让罪犯不知不觉地搬走,山东德州市平原县某银行营业员刁某,在50天时间内挪用了银行2180万元以及中行哈尔滨河松支行案件等等,犯罪分子用最低级的手段不费吹灰之力就能成功作案,可见商业银行的风险控制制度已经形同虚设了。
三、强化商业银行风险管理的措施与建议 (一)转变商业银行规模至上的发展模式
在我国经济经历了高速发展的几年后,针对当前我国社会经济发展中所面临的机遇和挑战,国家适时地提出了转变经济发展方式,全面贯彻落实落实科学发展观这一伟大决策,转变经济发展方式最主要的内容就是促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变,由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变,由主要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。也就是说要摈弃粗放式地、外延式地发展方式,转而采取更加有效率的内涵式的、集约式的经济发展方式,要依据自身有限的资源寻找各种有利条件挖潜增效,而不是一味地通过投资、扩大规模来寻求发展。错方式、外延式的发展方式在经济持续高速增长、各种社会经济资源充足的情况下的确会给经济提供前进的动力,但是一旦经济出现增速放缓甚至停滞,经济资源出现匮乏那么掩盖的巨大风险是阻挡不了的。
(二)商业银行要根据自身的特点找准自己的定位
应该说,企业上市的最主要的目的是为了通过资本市场来进行直接融资,当然,上市融资还有其他的优势,比如:可以大幅度降低企业财务成本,免受国家收缩银根等金融政策的影响;募集资金数量大、速度快;可以提升企业形象,提高公信力和知名度,获得更多发展契机等待。但是请不要忘记企业的根本目标是“通过合法经营,赚取合理利润,使企业整体利益最大化,并且健康长久地发展”。这是企业生存和发展之根本。如果将企业的目标定位于扩大规模和上市融资那就是真正的舍本求末了。作为投资者,股东更关注股权收益率的高低,而不是银行规模的小大。对于股东来讲,不管是小银行还是大银行,上市银行还是非上市银行只要能符合在合法的前提下去赢取最大的利润给股东最大的回报这一标准,应该说都是成功的、具有投资价值的商业银行。因此,小银行也不要盲目地、一味地求大、求上市,脚踏实地专注于开发符合市场需要的产品,增强自身综合实力才是真正的王道。
(三)进一步健全商业银行风险管理制度,积极贯彻落实各项商业银行风险控制制度,定期进行风险排查。
客观来讲,任何一项风险管理制度都不可能长久地有效,都有它自身的缺陷与漏洞,需要我们在实践中不断地找出制度本身的缺陷,并且针对这些缺陷来进一步完善各项管理制度。
针对商业银行的风险管理问题,我国相继出台了《中国人民银行法》《商业银行法》《票据法》《担保法》和《贷款通则》等一系列法律法规,相信各个商业银行业都有自己的内部风险规范,可以说这一系列的法律法规和内部规范足以控制商业银行所面临的风险,但为什么还是能发生那么多让人啼笑皆非的“闹剧”呢,关键还是执行上的问题,再好的规章制度如果不能很好地执行下去,都将是一堆废纸。可以说政府根据社会经济形势所制定的一系列政策如果都能够很好地执行下去的话,我国社会经济发展中所面临的许多问题都将得到解决,这一点毋庸置疑。针对“执行难”的问题我们应该采取以下措施:(1)加大对政策执行不力人员的惩治力度。(2)定期深入基层了解政策执行情况。(3)将各项政策、措施及时向社会公布,让人们群众监督政策、措施的执行情况。(4)积极利用新媒体工具,通过多种途径获取政策的执行情况。
(四)改进银行从业人员的业绩考评机制,加强对银行从业人员的思想政治和业务素质教育。
在“齐鲁银行事件”中有一位关键人物就是与犯罪嫌疑人刘某某在利益上连成一体的那位业务经理。要知道,银行是根据业务经理所拉来的贷款数额来确定业务经理的奖金,这就在一定程度上促使业务经理与刘某某形成了利益上的共同体,他们各取所需,互相利用对方来获得自己的非法利益,因此,抓紧建立一整套科学合理的薪酬激励与考核制度就显得迫在眉睫了,薪酬制度是一项复杂的系统工程,它直接关系到员工和企业双方的切身利益,需要在效率优先、兼顾公平的前提下进行,同时必须要注意薪酬制度对员工的“负面激励作用”,防止员工为了物质利益而不择手段的行为出现。加强对从业人员的思想政治与业务素质教育至关重要,从以上的几个案例可以看出,每一例风险失控的案例几乎都有银行工作人员直接或者间接的参与,加强银行从业人员的思想政治教育目的在于使工作人员能够树立正确的人生观和价值观,能够真正地塌下心来认真工作,同时要建立一套科学合理的职位晋升通道,要给基层工作人员建立一个公平、开放、任人唯贤的工作环境,使他们相信通过自己的刻苦努力会换来美好的生活,得到应有的回报。
(五)对单位负责人的权利进行监督
缺乏监督的权利是可怕的。缺乏监督的权利往往导致“一言堂”的出现,在面对即将出现的危机时一些好的建议往往也会被忽视,在企业各项制度执行的过程中,如果单位负责人权力过大同时又缺乏有效监督制约,就可以随意要求工作人员突破制度规定、违规操作,人为地使得领导指令高于制度约束,各项内控制度就成了摆设,导致个别关键岗位人员的工作风险长期得不到暴露和纠正,也会严重制约监管部门及时发现风险的困难,无法及时了解具体风险的真实情况。因此,必须对商业银行各阶级的单位负责人手中的权利进行约束与监督。具体措施有:(1)强化权力主体的监督意识。加强对领导干部权力的监督,最基本的就是要使权力主体树立牢固的监督意识,如果权力主体连根本的监督意识都没有,那么监督就是纸上谈兵。(2)完善监督制度,严格按制度进行监督,增强监督的有效性。(3)畅通监督渠道,不断增强监督的民主性,广泛调动群众的积极性。
商业银行的风险管理是一个老生常谈的话题,也是各个商业银行必须要勇敢面对并且给予足够重视的问题,在当前金融危机尚未完全摆脱的大环境下,商业银行的风险管理问题更要引起足够的重视,面对商业银行如此多的风险失控事件,希望各大商业银行能够引以为戒,认真反思自己的经营方针与发展战略,能够认真地进行一次彻底的风险排查,亡羊补牢,为时不晚。
参考文献:
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[4]夏志凌.当前我国银行业操作风险及对策探析[J].金融会计,2006(7):7-9.
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