我国城乡居民养老保障政策的思考——以福建省宁德地区为例

（二）加强政策衔接力度

积极的探索研究制定城乡居民养老保险与社会保险衔接并轨的实施方案，实现相关政策、利益之问题的无缝对接。先行先试与扶贫开发是推进城乡发展一体化的两个端点。不平衡推进是经济社会发展的普遍规律。地区之间、部门之间甚至各个领域与方面之间，发展水平或者说基础条件都有明显差别，推进城乡一体化的实践探索自然不能“一概论” 、“一鞭赶” 、“一刀切” ，而应该因地因事制宜，分区域、分领域、分类别推进。发展水平较高、时机成熟、群众满意、人财物各种条件具备的地区或者领域，鼓励先行先试，支持率先发展。条件不成熟的、难度较大的地区或者领域，要围绕总体部署，不断加大政策、资金倾斜，做好扶贫开发与对口帮助，加快改革发展进程，努力缩小与发达区域、先进单位的差距，实现不同地区、不同领域大致均衡推进。

当前，中国尚未建立全民普享性的国民养老金制度，政府在企业职工基本养老保险制度中的责任存在缺失。政府在国家基本养老保障层次所承担的养老保障责任总体水平较低且缺乏一致的标准，不利于国民养老权益的保障和养老保障制度的公平性。在个人储蓄性补充养老保障层次，由于相当一部分公民个人收入水平相对于其消费需求来说较低，在一定程度上抑制了个人储蓄性补充养老保障层次的发展。在中国，个人所承担的养老保障责任应该主要体现在企业职工基本养老保险制度规定的参保者个人缴费部分、企业年金制度中个人缴费部分、个人养老储蓄等方面，但是，由于相当一部分公民个人收入水平的限制阻碍了个人储蓄性补充养老保障层次的发展。

由此，需要建议建立国家财政支持的全民普享性基础养老金制度，提高政府对企业职工基本养老保险制度的支持力度，努力做实企业职工基本养老保险个人账户，合理推进城镇居民养老保险制度的发展，有效实施新型农村居民养老保险制度，使得政府在国家基本养老保障层次承担主导责任，同时要改革机关事业单位养老保险制度，促使企业在企业年金制度中承担主导责任；采取有力措施，增加国民收入，优化初次分配结构，缩小收入差距，鼓励个人参加商业养老保险和进行养老储蓄，让公民在个人储蓄性补充养老保障层次承担主导责任。

（三）提高养老基金运行管理

在城乡居民生活水平不断提高的情况下，要建立养老金正常的增长机制，逐步的提高补贴，使其有政策性增长。根据马可维茨组合投资理论，多元化的投资可以有效降低非系统性的投资风险系数，以最低的风险获得最高的收益。目前城乡居民养老保险基金主要通过以下三种方式进行多元化投资：第一种方式风险小、收益低，例如国债、银行存款以及中央银行票据等投资方式；第二种方式风险适中、收益也适中，典型的形式一般包括金融债券、基金等；第三种方式风险大、收益高，例如股票、企业债券、期权期货、境外投资等投资渠道。

目前，福建省宁德地区省养老保险投资渠道单一，应尽快出台明确的城乡居民养老保险基金管理与运作办法，以保障城乡居民养老保险基金的安全性、提高其效益性为目标，丰富投资方式，在做收益性与风险性的权衡决策时，应充分考虑到城乡居民养老保险基金运营的现实情况和当前经济发展态势，在多元化投资渠道中选择适合当前形势的投资方式，以最大限度地实现基金的保值增值。

福建省宁德地区省可根据自身实际情况设立社会保障监管部门，通过监管机制的运行，来防止发生城乡居民养老保险基金贪污和挪用现象，将有损基金运营的违法犯罪行为扼杀在摇篮里。监管部门对基金的筹集、上解、划拨、发放、存储、管理等环节进行监控和督查。基金的收支、管理和投资运营情况由财政部门和审计部门根据其应负的职责进行监督，同时接受政府部门、国家权力机关、法律法规、公民群众的全面监督。公开养老保险基金工作情况和实现业务管理信息化，不仅能够使养老保险办理工作的效率大大提高，同时也有利于避免资金被挪用。

（四）加快信息化建设

新农保与城市居民养老保险合并最大的难点并不在政策上，而是在信息系统上。一是建立信息化共享平台，推行社会保障卡。对“新农保”经办管理统一实施信息化，将手动录入缴费及审核发放等程序全部改用计算机智能化操作系统；通过信息化共享平台上传与共享参保人员、领取人数、缴付标准及方法等分类信息，规范信息录入，便于主管部门或研究部门掌握第一手资料；推行社会保障卡实名制一卡通，尽快实现全国联网更有利于社保手续的跨省转移接续。二是加强经办管理人员队伍建设，加强对经办人员的培训力度，提高经办工作人员的专业素质、服务水平和服务意识。三是合理调整金融代办机构并争取实行代扣代缴，保证基层网点布局合理，方便群众取款缴款。

福建省宁德地区可以通过加强信息化建设，为参保对象提供方便、快捷的金融服务。为每个参保人员建立个人电子档案，并设定一个终身的社会保险号码，录入参保人员的个人基本信息，如姓名、年龄、性别等，而且还可以显示参保项目、参保年限、缴费特征等信息。通过这样的方式，可以更好地协调城市和农村地区各方面的利益，更好地完善福建省宁德地区全省范围内的统筹管理工作。使信息系统在技术上不存在漏洞，确保信息资料的安全，使功能更加全面，具体包括缴费、领取养老金、资金运营、信息发布等各方面。加强城乡居民养老社会保险信息化建设有利于养老保险工作和管理的科学化、公开化，为统筹城乡养老保险制度的全面展开奠定坚实的基础。

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