论农村信用用社的改革发展

一、农村信用社改革的历史背景

二、农村信用社的发展历程及改革的必要性

三、改革取得的成效

内 容 摘 要

农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，事关农业、农村、农民和国民经济的全局。2003年，国务院决定对农村信用社深化改革，三年来取得了阶段性成果。改革后的农村信用社资产质量和整体实力得到明显提高，经营规模快速扩张，自身效益逐步好转，地方责任增强。改革中也出现了管理体制、产权制度、法人治理、监管等多方面的问题亟待解决。

为适应建设社会主义新农村的需要，2006年开始中国人民银行和中国银监会对农村金融政策进行了重大调整，放宽农村地区银行业金融机构准入政策，同意组建村镇银行、贷款公司和农村资金互助社，批准邮储银行开业，充许中小银行“向下走 ”，批准政策性银行扩大涉农贷款范围，农村金融市场将出现多元投资主体并存、多种形式金融机构竞争的局面。农村信用社受到多方面的夹击，呈现出许多不适应。确定农村信用社的改革目标，既要立足于农村信用社历史和现状，又要符合市场经济的发展规律，适应社会主义新农村建设的要求。要与时俱进，不再执著于“合作制”的观念，承认我国农村信用社的商业化和股份化趋势，将改革的长远目标定位于建立符合现代金融企业制度要求的有特色的社区性农村银行机构，治理结构逐步由合作制的模式到商业性的股份化的社区银行模式。

农村信用社改革是一项探索性的事业，目前仍然存在着许多深层次的矛盾和问题，多年积累的问题还远没有解决，新农村建设和农村金融市场多元化又给改革中的农村信用社提出了新的挑战。在这种形势下，既要巩固和发展农村信用社改革的成果，又要积极应对，进一步推进改革，适应竞争日益激烈的农村金融市场，在社会主义新农村建设中找准位置，在服务新农村建设中发展壮大。

论农村信用社的改革发展

农村信用社是上个世纪五十年代伴随着农村合作化运动发展起来的，是我们党夺取全国政权后管理农村经济、发展农业的过程中应运而生的。同过去的生产合作社、供销合作社一样，信用社成立后作为广大农民自己的组织，立足乡村，服务“三农”，风雨历程几十年，为农业和农村经济发展做出了不可磨灭的历史贡献。

一、农村信用社改革的历史背景

在我国农业、农村经济发展和整个现代化建设中，农村信用社发挥着日益重要的作用。随着农村经济的发展和小康社会建设的推进，农村金融体制的变革，农村信用社无论自身发展还是支农服务都呈现出许多不适应。由于产权不明晰、管理体制不顺、经营机制不活等诸多因素，尤其是农村信用社多年来没有建立起自己的行业组织，内部控制不严密、地方政府不负责，行政命令乱干预，致使近年来农村信用社经营风险凸现，支农能力下降，国家有关部门披露的数据显示，自1994至2003年全国农信社连续10年亏损。同时由于国有银行及商业银行向城市收缩，农村金融呈现严重的“缺位断档”之忧。正是在这种背景下，启动了新一轮的农村信用社改革。

二、农村信用社的发展历程及改革的必要性

我国农村信用社改革是伴随着国民经济体制改革，为促进农村经济发展而进行的。它不是一个单纯的金融问题，而是事关农业、农村、农民（以下简称三农）和国民经济全局的问题。我国农村信用社50多年来的改革发展历程与农村社会经济改革发展历程一样，是一个革故立新、与时俱进的历程，其改革发展历程可划分为五个阶段。

第一阶段，1951 年到 1957年 新中国农村信用社伴随着生产合作、供销合作的产生发展而产生发展，形成了中国当代经济史上典型的“三大合作”。 1951年5月，中国人民银行总行召开第一次全国农村金融工作会议，决定大力发展农村信用社，由村民自愿入股组建。随后，农村信用社正式成立。这一时期农村信用社的资本金由农民入股，干部由社员选举，信贷活动为社员生产生活服务，属于政府主导下的合作制性质。

第二阶段，1957 年至 1979 年。农村信用社先后下放给人民公社、生产大队管理，后来又交给贫下中农管理，基本成为基层社队的金融工具。

第三阶段， 1979 年至 1996 年。农业银行恢复后，农村信用社顺理成章地成为农业银行的基层机构，由农业银行管理。1984年，国务院批转了中国农业银行《关于改革信用社管理体制的报告》，提出把农村信用社真正办成群众性的合作金融组织，在遵守国家金融政策和接受农业银行领导、监督下，独立自主地开展存贷业务，成立了县级联社。这个时期农村信用社既是集体所有制的金融组识，又是国家银行的基层机构，走上了 “官办”的道路，贷款大量投放乡镇企业，农民对信用社的经营活动失去监督。

第四阶段，1996 年至 2003 年 4 月。农村信用社由中国人民银行托管。1996年 8 月，国务院出台《关于农村金融体制改革的决定》，同年9月，农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系，改革的核心是把农村信用社逐步办成由农民入股、由社员民主管理、主要为入股社员服务的合作金融组织。从 1998 年开始，农村信用社进行合作制规范试点工作，清理老股金，增扩新股金，建立民主管理机构，规范县级信用联社。2000 年 8 月，根据国务院审定的方案，江苏省在全国率先进行农村信用社改革试点探索，为全国农村信用社深化改革积累经验。

第五阶段， 2003 年 4 月至今。2003 年 4 月中国银行业监督管理委员会成立，农村信用社移交给银监会托管，同年 6 月 27 日，国务院下发《关于深化农村信用社改革试点的方案》（国发［2003］15号），启动农村信用社新一轮改革。同年 8 月，江苏继 2000 年率先改革试点后，作为东部沿海发达地区，再次被国务院批准确定为全国深化农村信用社改革试点省，与东部沿海发达地区的浙江、山东省，中部粮棉大省吉林、江西省，西部欠发达地区的贵州、陕西省和重庆市等 8 个省（市）农村信用社列为第一批改革试点。2004年8月底，国务院又批准包括河南在内的21个省作为第二批试点，将试点范围一举扩大到全国除海南（省政府己报方案）、西藏（没有农村信用社）两个省区外的 29 个省（市、区），拉开了全国农村信用社新一轮改革的大幕。随着第二批农信社改革试点的扩大，基本上在全国普及了。根据国务院改革方案，国家将拿出1650亿元用于深化农村信用社改革试点，其根本目的是“花钱买机制”，通过合理的“输血”，帮助农村信用社建立一个健全、完善的“造血机制”。

河南省也出台了支持农信社改革的政策。省政府办公厅下发了《关于农村信用社改革有关问题的通知》，明确了由财政对农村信用社股金分红补贴、减免有关费用等6项政策措施。主要内容包括：对清收不良贷款应交的诉讼费、执行费，先立案、先审理、先执行，贷款收回再予减免征收，协助农村信用社收回不良贷款的，由农村信用社从收回贷款中按一定比例支付费用予以奖励；2005、2006两年由地方财政出资对农村信用社增资扩股给予股金分红补贴，补贴额按照银行定期储蓄存款基准利率计算，由省、市、县三级财政按3∶2∶5比例负担；对农村信用社改革过程中发生的有关费用，比照国有企业改革的有关政策给予减免；废止省有关部门和市、县出台的限制在农村信用社开户、存款等歧视性规定。

（三）地方政府的作用得到较好发挥

这次改革将农信社管理权交给省级政府后，省级政府对农村信用社管什么，怎么管，是改革中引人注目的话题。实践证明，这种制度变迁带来的优势很快显现出来。就河南而言，全力打造一家属于本省的金融机构，省委、省政府高度重视，出台了一系列政策，改革优化农信社资产质量，进一步确定农村金融主力军的地位，把农信社建设成农村经济社会发展的发动机。针对河南的情况，省委、省政府在帮助农信社改革发展上从税收、财政补贴、打造环境、清收不良贷款、舆论宣传等方面给予了大力支持，地方各级党政也都把农信社作为自己的银行来对待和关注，农信社的改革发展有了一个空前的好环境。如在帮助清收农村信用社不良贷款上，省委、省政府“两办”专门下发了《关于清收盘活农村信用社不良贷款的通知》，省政府专门召开两次全省会议进行部署，各级纪检察、组织人事部门、各个系统积极配合，掀起了以清收国家公职人员、党政干部、农村信用社内部职工和金融系统职工欠款为突破口的清欠高潮。2005、2006两年，全省农信社共清收盘活不良贷款150亿元。

（四）强化内控制度建设

为尽快适应新体制的要求，省级联社成立之初，就把加强内控制度建设、搞好建章立制，作为一件大事来抓，要求各部门分别轻重缓急，制定建制规划，按新的管理体制和改革发展的新要求，对原有制度进行重新审视、修订。河南省联社成立两年来，已正式制定印发综合管理、业务经营、监督保障、财务管理、科技支持、人力资源管理等六方面的制度，初步建立起了一套完整、科学、有效的内部控制体系，对全省农信社各项工作的规范有序开展起到了重要保障作用。举办了全省农信社管理制度知识竞赛，在广大员工中掀起学习制度、掌握制度、自觉遵守和执行制度的热潮。同时，对各项规章制度的执行落实情况进行监督检查，对棚架制度、违反制度、有令有行、有禁不止的行为进行纠正和处理，培育良好的制度文化，促进全省农村信用社的经营管理逐步走上制度化、规范化、科学化的轨道。

（五）推进经营机制转换

全省农村信用社按照“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的原则，大力推进经营机制的转换，积极探索解决改革的深层次和和难点问题，大胆改革人事用工和薪酬制度，积极引进激励、约束机制，进一步完善各项内控制度，初步建立了激励有效、约束严格、权责明晰、奖罚分明的机制。完善法人治理结构，全省经批准筹建开业的一级法人联社103家，其中有49家联社已完成统一法人的开业筹建工作，有54家正在筹建。积极探索改革干部任用、考核、管理机制。职务晋升一律实行公开竞聘，员工补充一律公开考录。先后进行了省联社副处级干部竞聘上岗，县级联社领导干部公开选配等工作。进一步优化了人力资源配置，引入优胜劣汰机制，实行竞争上岗、沫位淘汰，打开了人员出口，规范了人员进口，推进人力资源的合理流动。在薪酬分配上，实行农村信用社的工资水平与盈利状况挂钩，员工工资水平与工作业绩、经营效益挂钩。正确把握和引导资金投向，坚持“小额、流资、分散”的原则，将信贷资金重点投向农户、个体工商户和中小企业。在贷款管理上，成立了各级贷款管理委员会、风险资产管理委员会，对贷款有权审批人进行约束和智力支持。坚持审贷部门分离制度，相互制约，控制风险。实行信贷业务授权制度、信贷业务审批、咨询和备案制度、主责任人和经办责任人制度和责任追究制度，加强贷后管理，强化风险预警，对信贷业务的各个环节进行规范，信贷管理的制度化、规范化程度进一步提高。

（六）资本充足率明显提高

两年多来，全国农村信用社（含改制的农村商业银行和农村合作银行，下同）通过增资扩股、落实国家资金扶持政策（中央银行专项票据）、清收陈欠贷款、核销呆账等措施，夯实基础，充实家底。至2006年底，全国农村信用社所有者权益2041亿元，比2002年末增加2585亿元，资本充足率由2002年末的-8.45％提高到5.89％，总体抗风险能力发生了质的变化。通过改革，江苏省农村信用社资本金由以前的5.9亿元增加到82亿元，增加了近13倍。河南省农村信用社在深化产权制度改革过程中，遵循市场经济规则，以法人为单位，明析产权关系，按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，积极推进以县为单位统一法人。在各级党委政府的支持帮助下，农村信用社广泛宣传发动，吸收社会各界投资入股，增大内部员工、种养殖大户、私营业主、企业法人持股量，不断完善股权结构。自深化改革以来，股金得到了较快增长，至2006年末，股金总额达到166.82亿元，其中投资股47.67亿元，占28.57%，股权结构逐步优化。农村信用社增资扩股募集的“真金白银”，壮大了资金实力，提高了抗御风险能力；不仅如此，更为本质的意义在于，表面看似“输血”的扩股，其实质为农村信用社改善自身“造血”功能创造了条件。

（七）各项业务快速发展

2006末，全国农村合作金融各项存款30694.44亿元，继中国工商银行、农业银行、建设银行之后突破3万亿元，比2002年末增加10769.23亿元，增幅为54.04％；各项贷款余额26268亿元，比2002年末增加12328亿元，增幅为36.54％。2006年末，农村合作金融涉农贷款余额达26245亿元。资产质量明显改善，经营效益不断提升。据有关部门统计，2006年末，全国农村合作金融不良贷款余额3051亿元（四级分类），比2002年末减少2096亿元，不良贷款占比11.62％，扣比2002年末下降25.31个百分点，不良贷款余额和比例实现了大幅度“双下降”。