如何防范农村信用社贷款操作风险

前言

贷款操作风险的主要表现

1、偏重于对客户信用风险防范，对操作性风险认识不强。

2、贷款“三查”制度流于形式，到期转贷多。

3、农户贷款公议授信粗放管理。

4、客户信息收集不完整或不登入综合业务信息系统，造成系统内部征信风险。

5、放贷责任不清，对保证人、抵押人调查核实不严谨，存在一人多保、合伙人或家庭成员之间互保。

6、信贷人员不足，造成管理不到位。

如何防范贷款操作风险

（一）、强化人本教育，抓操作风险防范的核心。

抓员工入口关。把好入口就把好了操作风险发生的源头关。

抓思想源头关。思想决定行动。

抓业务培训关。懂得业务、熟悉业务流程规则是防范操作风险的基本要求。

抓职业操守关。

抓企业文化关。

（二）、强化制度建设，抓操作风险防范的根本。

及时梳理修订完善内控管理制度。

准确把握制度制定的科学性、适用性、可操作性。

增强制度执行力，确保制度执行的严肃性、权威性。

（三）、强化稽核监察，抓操作风险防范的保障。

加强稽核监察队伍建设。

加大稽核监察审计力度。

加大处罚力度。

（四）、强化风险管理，抓操作风险防范的措施。

建立良好的操作风险管理机制。

有效利用操作风险管理资源。

全面实行社务公开，严防操作风险。

（五）、立足社区、服务“三农”，促进信贷风险管理文化建设。

四、结束语

内 容 摘 要

操作风险是指由不完善的内部程序、人员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险。它广泛存在于农村信用社经营管理的各个领域，是农村信用社经营管理面临的基础风险之一。操作风险事件难以事先计量和预测，常来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为，具有较强的内生性。如何防范和应对操作风险是农村信用社进行案件专项治理所面临的热点和难点问题

关键词

关键词：贷款风险；操作风险；风险管理。

如何防范农村信用社贷款操作风险操作风险是指由不完善的内部程序、人员失误、系统故障或外部事件造成损失的风险。它广泛存在于农村信用社经营管理的各个领域，是农村信用社经营管理面临的基础风险之一。操作风险事件难以事先计量和预测，常来源于制度、系统缺陷和人员舞弊行为，具有较强的内生性。当前，农村信用社发生的风险案例绝大部分属于操作风险，而操作性风险又是其中发生频率最大、占比最高的风险类型。则如何防范和应对操作风险是农村信用社进行案件专项治理所面临的热点和难点问题。

一、贷款操作风险的主要表现。

1、偏重于对客户信用风险防范，对操作性风险认识不强。本次组织的调研活动，大部分信贷员把贷款不良产生原因归结于农业贷款的市场风险、信用风险，而对操作性风险的分析甚少，从一个侧面反映了信贷员对操作性风险的重视程度，以至于在实际贷款操作中放松了规范管理。

2、贷款“三查”制度流于形式，到期转贷多。从案件专项治理和信贷检查情况分析，借名贷款、夫妻同贷、贷款移用等，借款人和实际用款人相互推诿还款责任，由此引发债务纠纷而形成不良较多。个别信贷员为规避贷款责任，采取违规多次转贷的手段，如在案件专项治理检查中就发现某笔贷款违规转贷了十几年！今年的信贷员岗位轮换，接任信贷员对接交的贷款的借款人基本情况、贷款真实用途不及时去了解掌握，致使贷后管理出现“真空”。少数当年发放的贷款连利息都收不上来，全联社9月末就有表内外同时欠息的正常贷款315户828万元。

3、农户贷款公议授信粗放管理。一是没有去完全掌握农户的家底，只看农户的表象授信；二是没有对村公议小组公议进行核实，凭公议小组公议额度主观授信，随意性较大；三是没有经过公议小组、初审员公议或初审，信贷员一手清授信；四是贷款审批小组没有履行对授信决策的把关。

4、客户信息收集不完整或不登入综合业务信息系统，造成系统内部征信风险。检查中发现的借款人书面授信和电脑授信额不相符，6021、6041、6061等客户信息不建立或录入不完整等情况，信息不对称，使贷款业务综合信息系统失去了控制作用，增加了授信风险。同时有的信用站贷款形态不真实反映，如严家信用社闻家信用站有农户不良贷款29户5.86万元就反映在贷款正常科目。信用社对信用站的贷款形态反映上疏于检查和管理，造成贷款实际不良而账面反映正常。

5、放贷责任不清，对保证人、抵押人调查核实不严谨，存在一人多保、合伙人或家庭成员之间互保。如检查中发现某借款人综合授信额度10万元，自身贷款11.7万元后,给其他另两人担保5.7万元。假如该借款人有实力，那么信贷员就没有尽职调查授信；假如该借款人只有10万元的授信实力，信贷员在办理后两笔保证贷款时就不应该同意其给他人担保，对保证人情况贷前调查也就未尽职。同时，抵押审查不严，未认真核实财产共有人情况，如某信用社一笔贷款就因信贷员未核实财产共有人真实情况而导致诉讼纠纷，虽后经其它方式保全，避免了损失，但从中也反映了该信贷员在核实抵押物时没有进行尽职调查。

6、信贷人员不足，造成管理不到位。农村信用社市场定位于立足社区、服务“三农”，贷款投向坚持小额、流动、分散。这就需要一定数量的有素质的信贷从业人员。有的基层社一名信贷员负责20多个村近80余里范围的农村信贷业务，分身乏术、力不从心，对各村、农户的情况很难做到详细了解，这也是信贷管理不实的原因之一。

二、如何防范贷款操作风险英国银行家协会（BBA）把操作风险定义为“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险”。如何有效防范和控制贷款操作风险，本人认为，开展贷款操作风险管理的核心是对信贷从业人员的管理，包括对信贷员的道德、能力以及信贷员如何规范执行贷款操作程序等方面。加强信贷员的管理，防范贷款操作风险应该从贷款“三查”制度执行抓起。

（一）、强化人本教育，抓操作风险防范的核心。

人是生产力中最活跃的因素，也是防范操作风险的核心内容。只要我们能很好地解决农村信用社员工的思想政治觉悟、职业操守行为、业务技能素质等，就能避免操作风险的发生或将操作风险的损失降到最低点。因此，抓员工教育培训，做好员工思想政治工作是防范操作风险的首要任务和核心工作。 1、抓员工入口关。把好入口就把好了操作风险发生的源头关。一是招聘员工市场化。农村信用社应根据自身业务发展的需要，按工种和岗位向社会人才市场择优选录，确保招聘员工渠道的多样化。二是招聘员工多元化。农村信用社由于经营商品的特殊性，涉及到社会的各个领域和层面，这就要求员工是通才。诸如法律的、信息技术的、公关的、市场分析评估的等。三是招聘员工高标化。农村信用社员工招聘定位要高、起点要高，不能受管理体制、发展现状等束缚人事管理思想、理念，要力争用人才资源最低成本使企业获得最大收益。 2、抓思想源头关。思想决定行动。农村信用社员工没有正确的、纯洁的思想，那将是企业的“天敌”，有可能企业会付出惨重的代价。一是员工入社前，全方位评价政治素养、思想觉悟。要细化到与贷款风险管理五级分类一样，就应从三代历史、家庭教育、在校学习阶段表现、人际交往、理想信念追求等方面综合评价。二是员工入社后，全方位教育培养提高。农村信用社党委（组）、工会、人事要充分发挥党建和思想政治在防范操作风险中的作用，多组织搞思想政治教育活动，多与职工交心谈心，要彻底“洗脑”，用共产主义理想信念和对信合事业的忠诚来武装头脑。三是以全党开展党员先进性教育活动为契机，狠抓职工思想政治教育，使员工树立全心全意为客户服务、尽职尽责为企业奉献、真心实意为事业负责、永葆共产党员先进性、争当农村金融主力军的思想。 3、抓业务培训关。懂得业务、熟悉业务流程规则是防范操作风险的基本要求。一是新入社员工，企业要有舍得花成本的气魄，根据不同文化层次必须扎实搞好岗前业务技能培训，不能留空档和盲区，农村信用社不能交、也交不起这笔“学费”。二是现有员工，企业也要根据工种、岗位、文化结构有针对性、有目的地搞好在岗培训。力争做到在岗人员一年一培训、一年一受教育，不能断档，做到要很好地利用已有的人才资源，支持企业发展壮大。经过培训，员工要能清晰地知道业务操作的各个环节和环节可能出现的风险及农村信用社内控规章对风险的控制和对违规操作出现风险的惩处，从而增强操作风险控制的针对性和约束力。 4、抓职业操守关。好的人格品行既是个人的至宝，又是企业的财富。有好的职业道德和水准，会为企业赢得客户和效益。一是加强职业操守教育，让员工清楚地懂得农村信用社的职业操守行为准则，知道操作风险的危害性。如出纳长款不报私吞，或经办人收贷收储不入帐等发生的操作风险，既会毁了员工又会给企业造成损失。二是培养员工共同的价值观，使员工树立正确的职业观、行为准则观，增强其操作风险控制意识和自觉性。 5、抓企业文化关。企业文化建设的好坏，既体现了企业的精神风貌，又体现了员工整体素质，它是一种无形的约束。农村信用社除应抓好企业文化的其他方面外，更应抓好风险文化教育。首先农村信用社从上至下的管理层、决策层要有风险文化教育的意识和观念，要营造风险文化氛围。其次员工自身要加强风险文化的学习。在思想观念、意识形态上要真正树立起风险经营、风险管理、风险教育和违规就是风险的思想，做到在经营管理中防风险，在防风险中生存发展。 （二）、强化制度建设，抓操作风险防范的根本。 1、及时梳理修订完善内控管理制度。农村信用社已有的规章制度、操作程序和实施细则很多，但缺乏有效的整理修订。为使内控规章制度规范、系统、全面，农村信用社应将现有的（含各种执行登记薄）分门别类的进行全面清理，汇编成册，分发到各个层面的管理者、执行者、操作者。在具体工作中尽可能地发现规章制度存在的缺陷和漏洞，及时分析可能出现的操作风险。并迅速制定相关管理制度，堵塞漏洞，以杜绝管理“断层”和风险控制“盲区”，有效防范操作风险的产生。 2、准确把握制度制定的科学性、适用性、可操作性。一是制度制定要统一规划，宁精勿滥；要表述准确，内容简短精炼，层次分明；要适用范围和对象具体明确，确保执行效果。二是制度制定要科学严密，要认真总结实践，反复论证评估，以形成固有的业务操作流程和权限，有效控制风险环节。诸如计算机业务要有严格、规范的操作流程和程序修改、抹帐、轧帐权限。三是制度制定针对性要强，力求适用、可操作，要周期性论证、评价、修订，不断适应变化的内外部环境，保持制度持续有效和管理的连续性及风险的可控性。 3、增强制度执行力，确保制度执行的严肃性、权威性。一是制定出台的制度，领导层、管理层要率先做到，认真严格执行，不得走过场，流于形式，更不得挂在嘴上、写在纸上，要落实到行动上，落实到业务操作的各个过程和环节。二是违反制度规定的人和事必须问责，不得留情面，要打破情面关，逗硬执行，使违规者要为越轨行为买单，接受制度规定的制裁。三是强化对制度执行、落实的监督检查，对按规执行的要给予奖励表扬，对违规的、不执行的要惩戒，以增强制度执行力，维护制度的严肃性、权威性，有效防范操作风险。 （三）、强化稽核监察，抓操作风险防范的保障。 1、加强稽核监察队伍建设。一是有效整合稽核监察机构设置，充分发挥行政监察和内审稽核部门的职能作用，达到齐心协力、齐抓共治，有效防范业务操作风险和员工个人行为。二是配齐人员职数。农村信用社应按机构网点、员工经营管理水平合理配备稽核监察人员，不足的应补足配齐，以全面监控防范各网点机构操作风险。三是加强稽核监察人员教育培训，提升专业人员整体素质，提高工作质量和效率。 2、加大稽核监察审计力度。一是认真扎实搞好常规稽核检查，加大稽核频率，增强稽核深度和广度，提高稽核效率和质量。二是积极有效实施专项稽核和重点稽核。要加强对案件高发单位和易发部位及可疑人员经办的业务的专项、重点稽核检查，发现问题苗头及时延伸检查，直至查清为止，达到控制操作风险的发生。三是实行月度稽核汇审制、季度稽核例会制。基层信用社对每月经营的业务，由兼职稽核员组织辖内人员汇审，并将汇审情况汇总书面报告联社稽核部门；联社每季召开稽核工作例会，听取各信用社月度汇审和整改落实情况汇报，并对共性、突出个性问题督查督办，实行跟踪检查，达到彻底杜绝操作风险。四是严格监察员工个人行为。对重点人员、重要岗位和敏感环节的人员八小时内外行为都要实行严密监控，建立相应的行为示范监察制度，定期报告联社党组。对参与“黄、赌、毒”等六害活动的和经商办企业的要进行严格经济审计，深入了解掌握情况，防止因道德风险引发操作风险。 3、加大处罚力度。俗话“十案九违规、违规就是风险”。为防止风险案件发生，务必加大违规处罚力度，对稽核监察查出的问题，就要按农村信用社内部规章严肃处罚，触犯刑律的要移送司法机关，绝不能姑息迁就，养奸为患。在处理人的问题上就要果断、坚决，不留后患，让违规者自己承担违规操作的风险和后果。也只有这样才能震慑违规者、扼杀胆敢试法者，让每一项规章制度的约束都成为“高压线”，以保证操作风险的少发生或不发生。 （四）、强化风险管理，抓操作风险防范的措施。 1、建立良好的操作风险管理机制。一是各级农村信用社管理部门成立风险管理委员会，组建操作风险管理专门科室，落实操作风险管理责任制。二是建立操作风险预警机制。诸如建立信贷管理、财务管理、计算机信息、安全保卫、人事管理等操作风险预警系统。三是建立操作风险暴露机制，防止有操作风险不暴露，或弄虚作假的行为发生。四是建立操作风险报告机制。农村信用社要结合银监会制定的重大事件报告制度制定操作风险报告细则，对发生的操作风险第一时间向决策层、管理层报告，同时报告控制操作风险损失的补救措施及查处的进展情况等。五是建立操作风险分析通报机制。对发生的操作风险要在一定范围通报，以利于相关部门和信用社及时对照检查，排查操作风险隐患。六是建立操作风险责任追究机制。对违规引发操作风险或造成损失的，要严肃责任追究，实行双线问责制，不能查而不处、查而不究，更不能“失之于软、失之于情、失之于轻”。 2、有效利用操作风险管理资源。一是积极借鉴商业银行操作风险管理的成功经验和做法，结合农村信用社工作实际，逐步形成一套完整的、可操作的、高效的操作风险管理体系。二是积极运用银监会对农村信用社监管自主研究开发的非现场监管数据系统，组建农村信用社操作风险管理数据库，及时预防、控制操作风险的产生。三是运用现代科技手段，有效利用农村信用社开发的信贷管理系统、财务管理系统、门柜业务操作系统软件，对所有网点机构实行实时监控管理，控制操作风险。 3、全面实行社务公开，严防操作风险。社务公开是一项“阳光”工程，它涵盖了业务经营的各个领域和内部管理的各个方面，既有内部的强力约束，又有外部的有效监督。农村信用社要不断丰富社务公开的内涵，积极发挥其监督制约作用，全方位、全流程的监控操作风险。

（五）、立足社区、服务“三农”，促进信贷风险管理文化建设。

信用社是社区性、零售型的金融机构，以小额、分散的自然人贷款为主。信贷员要更新思想观念，深入调查研究，创新支农服务方式，做好山、水、田、畜、工五篇文章。要站在大农业的高度来诠释信贷支农工作，以推进农户小额贷款为载体，在调查、研究、实地走访基础上继续开展创建信用户、信用村、信用乡镇活动，不断改善农村信用环境。

信用社要有效约束信贷员的经营行为，把审慎经营的理念落实到每位信贷员的实际行动中，只有对信贷员进行严格管理，才是最有效的关爱员工和保护员工。与此同时，联社、信用社要加强信贷员的素质教育，提高信贷员的政治和业务素质，建立起信贷员良好行为准则。责任与奖惩机制是信贷风险管理文化建设的重要内容，信用社应按照员工等级管理要求，完善信贷员绩效挂钩考核机制，鼓励信贷员将自己置身于一个良好的激励机制框架之内，对依法合规并创造良好效益的信贷员要给予奖励，真正把工作业绩、责任与奖惩挂上钩；对因失职、违规行为而造成贷款风险的信贷员要按照违规贷款责任追究制度严肃处理，从而有效防范信贷操作风险。

参 考 文 献

1、《浙江省农村信用社信贷人员政策法规读本》2004年9月

2、张静，“以风险防范为基础，以绩效管理为导向”，《中国金融》，2005年第22

期；

3、联社新视野，“美国信用社的风险管理”，《中国农村信用社合作》，2006年第3期；