论商业银行授信风险管理

XCLW120866 论商业银行授信风险管理

论我国商业银行授信风险管理1

一授信风险的基本特征、构成授信风险的基本因素、授信风险的种类1

（一）、商业银行授信风险的基本特征1

（二）、构成商业银行授信风险基本因素2

（三）、商业银行授信风险的种类3

（一）、统一授信4

（二）、授信风险的回避5

（三）、授信风险的转嫁5

（四）、授信风险的分散6

（五）、授信风险的自留7

（六）、强化授信检查管理7

论我国商业银行授信风险管理

授信，是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方做出保证的行为，如贷款、承兑汇票及其贴现、开立保函、开证等。授信业务是目前我国商业银行最主要的资产业务，商业银行的绝大部分损益由此产生。授信管理的基本要求应是效益性、安全性和流动性的统一，没有安全性和流动性，就谈不上效益性，同样，没有收益的安全，并不是完全意义上的安全。目前我国商业银行尤其是工、农、中、建四大国有独资商业银行在不良授信资产剥离之后仍有相当部分的逾期、呆滞等不良授信资产。加强授信资产管理，防范和化解授信风险，保证授信资金安全，是商业银行生存和发展的需要，它符合商业银行“安全性、流动性、效益性”原则，授信风险管理已成为商业银行风险管理中一个最重要的内容。

一授信风险的基本特征、构成授信风险的基本因素、授信风险的种类

（一）、商业银行授信风险的基本特征

授信风险作为风险在商业银行授信业务上的特殊表现，它既有一般风险的特征，又有其自身特性。它具有一般风险的共同特征，具有发生损失的不确定性，损失的主体是银行的授信资产，损失的结果是授信资产的流失，损失的原因是导致各种授信风险事件的风险因素的作用。除此之外，授信风险也具有其自身特性，主要是指：

1、授信风险可能直接造成货币资金损失。商业银行以负债经营方式经营货币资金，因此其所面临的授信业务风险直接表现为货币资金损失风险。

2、授信风险涉及面广、金额巨大。授信业务渗透到社会经济生活的各个角落，授信风险带来的损失往往金额巨大，远远超过一般企业的风险损失。由于商业银行具有信用创造职能，其信用活动风险会通过乘数作用对整个经济体系造成较大影响，可能造成连锁反应。

3、授信风险管理要求难度高等。由于商业银行授信风险表现集中，影响巨大，要求商业银行具有较强的抵御、承受控制、以及转移风险的能力。必须加强授信风险管理，通过一定的管理手段减少风险发生的次数，减轻或避免风险造成的损失。授信风险具有较强的可管理性，管理要求高于对一般风险的管理。

（二）、构成商业银行授信风险基本因素

因受外部经济活动因素影响及内部经营管理能力的限制，目前我国国有商业银行面临的授信风险十分突出，构成授信风险的基本因素主要反映在：

1、我国传统经济体制的影响。我国在建国后的三十年里，长期实行社会主义计划经济体制，对企业和银行产生了深刻影响，是导致我国银行授信风险集中的极为重要的基础性因素，从大量的授信资产损失案例中，可以看到这一因素的直接及潜在影响。具体来讲，主要有以下方面：

（1）、计划经济体制使企业的信用意识淡漠，阻碍了企业管理水平的提高。在传统的计划经济体制下，企业的经营不以盈利为目的，也不作为独立的信用主体与外部发生联系，造成企业界经营管理能力不强、信用意识淡漠。改革开放以来，相当一些企业，特别是国有企业的经营管理水平和信用意识仍然比较差，在这样的环境下，银行贷款面临的风险压力加大。

（2）、计划经济体制同样制约着银行的风险管理意识和能力。在传统计划经济体制下，银行成为政府计划性分配社会资金的中介，没有成为独立经营货币商品的企业，不以盈利为目的，这一情况导致的结果是银行的风险意识很差，资金经营管理水平较低，银行自身管理不严、漏洞较多，授信风险突出。随着专业银行向商业银行转变，银行的授信管理大幅度加强，但要彻底消除传统体制的消极影响，还需要较长的时间。

2、法制环境不健全。法制环境不完善，使银行授信业务面临着十分严峻的法律风险。一方面，无法可依的现象还在一定程度上存在，使银行作为资金的出借方经常处于不利地位，正当权益得不到法律的保护。另一方面，有法不依的现象仍然存在。法律风险成为经济转轨时期银行授信业务经营面临的一项突出风险。

3、商业银行对授信风险的认识能力不足。在传统经济体制下，银行缺乏对授信风险认识及管理的经验。在专业银行向商业银行转变的过程中，银行自身也存在如何正确地认识授信风险及如何把握其管理规律的课题。从目前情况看，由于我们对授信风险的认识和管理能力还达不到实际工作的要求，而不得不承担大量的授信风险，付出了昂贵的代价。完善授信风险管理是一个长期的过程，只有当我国银行对授信风险的认识达到了相当的程度，我们的授信风险管理水平才可能有较大程度的提高。

4、其它因素影响。在经济转轨时期国家宏观经济政策调整较为频繁，经济周期性波动加剧，再加上全球经济一体化等外部因素的影响，都会在一定区域内、一定程度上造成潜在的授信风险。

（三）、商业银行授信风险的种类

（1）、信用风险。信用风险是银行面临的最主要风险，银行信用风险是指由于债务人违约而导致贷款等银行授信资产不能按时收回本息而造成损失的可能性。商业银行授信风险的根源在于借款人信用风险，因而防范和化解信用风险是银行授信风险管理的主要任务。

导致信用风险的主要原因是：

①、授信对象没有足够的现金流量，不能按期偿还贷款或其他授信项目下应向银行支付的款项.

②、授信对象没有还款意愿，有能力还款但不愿还款。

（2）、市场风险。市场风险是指因市场变化而导致财务状况发生不利变化的可能性。对银行来说，市场风险指市场变化给银行带来财务损失的可能性。因市场变化导致借款人财务处境困难而不能按期偿还银行贷款的，对银行来说仍然是一种信用风险，而不是市场风险。

（3）、法律风险。法律风险是指交易合同不能得到法律保护的可能性。在现阶段，我国商业银行所面临的法律风险较为突出，主要体现在：

①、合法债权得不到法律保护。

A、立法空白。

B、执法不力和司法不公。

②、法律变更。法律变更时，在变更之前签署的在变更后仍未到期限的授信协议及其他法律文件变为无效或不完备的文件，得不到变更后法律的保护。

③、法律文件不完备。银行在办理授信业务时，没有按法律规定的要求与授信对象签署完备的法律文件，致使债权不完整，不能得到法律的充分保护。

④、交易对方授权不足。即交易对方签署借款合同的代表没有得到合法充分的授权，如没有全体董事签字的董事会授权书等。

⑤、银行明知借款人使用授信资金从事非法活动而放款，使银行授信资产得不到法律保护。

（4）、操作风险。操作风险是指银行在处理业务时操作失误或操作不当而造成损失的可能性。操作风险会给金融机构带来巨大的损失。英国历史上最久的商业银行巴林银行，因其新加坡分行高级职员利森越权交易而损失巨大，最后被其他银行收购，就是一个典型的没有控制好操作风险的例子。

二防范授信风险的对策

随着现代经济的发展，商业银行的经营运作日趋多样化和复杂化，风险管理变得越来越重要，商业银行只有将风险控制与业务拓展有机结合，才能真正获得效益，实现生存与发展，在诸多风险中，客户信用风险是银行面临的主要风险之一；如何有效地甄别和防范客户信用风险，多年以来一直是银行界积极关注、探讨和实践的一个重要课题。

我们可通过以下方法来防范授信风险：

（一）、统一授信

为积极防范、控制信用风险，首先应对客户进行统一授信，在统一授信的基础上办理具体单笔授信业务。统一授信主要是指商业银行作为一个整体，集中统一地识别、管理客户信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并集中管理、控制具体授信业务风险。

1、多部门分头授信存在弊端。在银行内部存在各部门分头向客户授信，分散管理信用风险的局面。由于银行和企业规模的不断扩大，银行经营领域的不断扩展，银行在管理客户信用风险方面的难度越来越大。银行内部没有一个部门全面掌握、管理客户信用风险。同时，这种分头授信的机制也给客户带来了很多不便。同一银行的各部门重复评估客户，要求客户提供重复的资料和信息，使得客户怨声载道，给银行的信誉带来极大的负面影响。这样，银行作为一个整体以一个窗口统一地对外授信提上了议事日程。

2、统一授信具体实施。首先商业银行应设立专责的风险管理部门，代表商业银行整体（纳入总、分、支行）负责各个授信部门包括公司业务（对公）、零售业务（个人）、结算业务（国内外结算）等等授信业务风险的集中管理，控制各级分支机构向同一客户提供的授信支持及由此产生的信用风险；其次，对于集团化、国际化的大型企业，应按母公司的所有者权益（财政部规定的合并报表项下）与信用等级指标核定其授信限额（额度），并按业务需要对授信限额（额度）分配给其下属控股企业。这样，客户整体信用风险可得到有效的管理与控制。

在统一授信的基础上，商业银行可以根据不同情况，采取相应的措施来管理风险。依据我国现阶段商业银行所处经济环境来看，信用风险的回避、转嫁、分散和自留是目前我国商业银行授信风险管理最有效的策略：

（二）、授信风险的回避

从根本上说，授信活动是商业银行的一种主动行为，为了保证授信资产的安全，商业银行首先要主动地回避那些不应承担的风险，严格把好客户市场准入关，商业银行需要做到：

1、坚持审慎原则。银行在其经营管理过程中应始终坚持审慎原则。银行与一般企业不同，一般企业要根据其风险偏好的不同，既可以选择低风险低收益的投资活动，也可以选择高风险高收益的投资活动。而银行始终应作为一个低风险偏好者存在，它所追求的是低风险下的合理收益，而不是高风险下的高收益，这是商业银行风险选择的一个基本要求。从另一方面讲，银行的授信活动所收取的只是相当于社会平均收益的利润，这一收益率也不允许它承担过高的风险。

2、进行科学的评估和审查。要及时回避授信风险，就需在深入调查授信企业情况，客观评估借款企业信用，严格审查授信项目后根据自己的风险偏好特点，叙做那些适合自身风险要求的项目，放弃那些不符合风险要求的项目。这一切都要建立在对授信风险的科学评估之上，而我们对授信客户进行信用评级、核定最高风险限额就是为了客观评价授信风险。所以，授信风险回避的过程实质上也是对客户进行统一授信、对项目进行评估和审查的过程，其直接表现为客户的市场准入是否得到支持。

（三）、授信风险的转嫁

银行在将一笔款贷给一家企业的同时，即承担了该企业不能按期还本付息的信用风险，在这种情况下，银行一方面要尽可能避免风险的发生，另一方面要及时将风险转嫁出去。授信风险转嫁，是指银行在承担借款企业信用风险的同时，用担保等办法把自己所承担的信用风险转嫁给第三者的一种风险控制方法。我认为商业银行应采用包括但不限于下列几种办法：

1、担保转嫁。担保转嫁即通过办理担保，银行将本应由自己承担的借款企业信用风险转嫁给担保人，但银行在转移借款企业信用风险的同时，又承担了担保人的信用风险。所以用担保来转嫁风险，其效果的好坏取决于担保人的资信，如果担保人的资信水平较差，担保也就形同虚设。因此商业银行一般要求担保人资信明显优于被担保人，担保人必须具备两个条件：一是担保人必须具有足够代偿还贷款本息或其他授信资金本息的资产，因此，担保授信额必须低于担保人能够提供的担保资产的数额；二是担保人必须具有独立处理自己财产的自主权，如政府机关不能作为担保人。

2、保险转嫁。保险转嫁，即通过办理保险，将被保险人保险标的所遭受的财务损失后果转嫁给保险人承担的一种财务补偿技术。保险是处置风险的一种有效方式，它能为人们在受害后及时提供经济补偿。目前在我国，中国人民保险公司和进出口银行都可以办理出口信用保险，出口信用保险能有效地帮助商业银行转嫁对出口企业的信用风险，促进机电产品等资本货物的出口。

（四）、授信风险的分散

授信风险的分散是指银行在进行授信活动时应注意避免授信资金投向的过度集中，即“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”。

1、客户分散。为了避免授信资金过分集中的风险，各国金融当局都规定了一家银行对同一借款人授信（贷款）的最高限度。例如：美国联储理事会规定了一家银行对同一借款人的放款不能超过银行股东权益的10%，同时还规定了对银行高级职员借款的金额和具体用途。香港法令规定，银行对其董事个人及亲属的信用放款不得超过25万港元。我国《商业银行法》也规定银行对同一客户的放款不能超过其资本总额的10%。所有这些规定都是从客户风险分散的角度来考虑的。

2、行业分散。行业分散是指银行在对企业贷款时，要考虑到企业所处的行业，不能将大部分甚至全部的资金只投入到某一个或少数几个行业的企业中。若银行的资金仅投向于单一行业，一旦该行业发生重大的不利波动，银行就可能发生较大的损失。我国银行过去按专业分工，与行业分散的风险管理要求是相违背的，因而近几年，我国加快了金融体制改革的步伐，鼓励银行间的业务交叉和同业竞争，符合风险分散的原则。

3、地区分散。地区分散是指银行在叙做贷款等授信业务时，应把资金投向于不同地区的企业，以避免由于某一个地区的经济状况剧烈变动而使银行蒙受巨大损失。当然，这主要是针对一些规模比较大、跨地区经营的银行而言。近几年，一些大银行在完善国内机构网络的同时，纷纷到境外设立分支机构，对境外客户叙做授信业务，也是出于地区风险分散的考虑。

（五）、授信风险的自留

任何风险管理策略都要付出代价和成本。所谓授信风险的自留，也叫自担风险或保留风险，是指银行自行承担授信风险损失的一种方式。任何风险管理也不可能从根本上消除风险，银行自身必然要承担一部分授信风险。

呆坏帐准备金制度是银行风险自留的一种有效方式。我国自1988年开始实施呆帐准备金制度，目前，呆帐准备金的计提办法是在每年初的应提贷款基数上按1%差额提取，也就是说，我国银行自留风险的规模基本上是控制在贷款余额的1%这样一个范围内的。鉴于我国目前经济转轨时期产生的呆帐较多，加入WTO后外资银行带来的冲击，因此有必要进一步提高呆帐准备金率，如将呆帐准备金比率提高到3%，以抵御、降低风险，确保商业银行安全、稳健经营。

（六）、强化授信检查管理

贷前管理是主动地预测和评估风险，最终通过批与不批来回避风险。贷后管理则是处于较为被动的地位，须在较长的期间里不断地去发现、评估和管理各种风险，难度相当大，因而也是容易造成授信资产损失的一个重要环节。从我国实际情况看，银行的授信损失，除了部分是因贷前信息收集不充分、评估不客观之外，多数授信损失都与贷后管理跟不上，不能充分把握和分析预测各种风险因素的动态变化，对出现的风险因素不能及时或合理处理造成的，这些都说明了贷后管理的必要性、重要性。

1、贷后的主要风险因素反映在：

（1）、非银行因素。主要是影响企业经营和信用变化的一些政治、经济、社会因素，包括：宏观经济、市场变化方面、企业管理方面等；

（2）、银行管理因素。主要是指银行对贷后风险的认识能力，贷后管理的不平的高低等到对贷款安全的影响。包括贷后管理人员的素质、贷后管理制度的健全程度、贷后管理制度的执行情况。

2、贷后管理的步骤

贷后管理按照其内在要求，可以分为不同内容和要求的几个步骤，并共同构成贷后管理的基本程序，笔者认为，贷后管理应包括六个基本步骤：

（1）、贷款检查，就是在贷款发放以后，定期或不定期地对贷款的运行情况，包括对贷款使用、借款人及担保情况等进行检查分析。

（2）、风险预警，就是在贷款检查中，及时通过一些与贷款安全密切有关的信息、指标，去及时地预测贷款风险，发现贷款存在的潜在问题。

风险预警主要用于对正常贷款的管理。主要包括：财务方面如营业收入变化；非财务方面如企业主要管理人员行为异常或发生不利变动；与银行交易方面如帐户存款持续减少至不正常水平。

（3）、贷款分类，就是在贷款检查和风险预警的基础上，按照一定的标准对贷款进行质量划分，以区分贷款风险程度的不同。

贷款风险分类是指银行授信人员根据贷款检查情况，通过一定的标准、程序，按照风险程度对授信质量所做的划分正常、关注、次级、可疑和损失五类。贷款风险分类所考虑的主要因素包括：借款人的还款能力；借款人的还款记录；借款人的还款意愿；贷款担保；贷款偿还的法律责任；银行的授信档案管理等。从实质上说，贷款风险分类就是通过对这些因素的综合分析而对贷款质量所作的判断。

（4）、问题处理。在贷款使用及回收的检查中，若发现借款企业有挪用贷款现象，或故意借用其他用途来骗取银行贷款的，或企业生产经营状况不正常、产品销售不畅、库存不合理增加、成本费用增大、效益不理想等应当采取措施予以纠正，确实不符合银行贷款投向的，要强制收回，不能马上收回的，要按有关规定加收利息或罚息，同时要督促企业认真分析其中原因，如属短期因素造成的，要督促企业调整有关生产经营计划，如属长期因素造成的，要督促企业从长远去重新考虑调整企业发展规划。在担保检查中，若发现保证人的担保能力下降、保证人的法律地位发生变化的，要求债务人调整或补办新的担保。

授信风险管理已成为商业银行风险管理中的一个重要内容，通过上述方法，可在一定程度上规避、控制授信风险，有利于在一定的时间与地域内，更具有针对性和实践意义，促使我国商业银行授信风险管理水平和管理效果进一步的提高。

资料来源

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13、《中华人民共和国商业银行法》

14、《中华人民共和国担保法》